公司去年第一季度是核定征收個體戶開了一張29萬的票出去，從去年4月份開始轉為小規(guī)模納稅人企業(yè)了（個轉企），轉企業(yè)后開始做賬，之前個體戶的沒做賬，所以增值稅申報的收入跟財報上的收入對不上，現(xiàn)在稅務局要求補起來補交企業(yè)所得稅，我可以把這收入補錄上，相應的成本也補做嗎，沒有成本票，因為個體戶時是不用交稅的

老師好！我們是服裝加工企業(yè)，之前曾預付了外發(fā)加工費，我記賬時是：借：預付賬款。貸：銀行存款。本月收入過高而成本太低，因此我想把預付款轉入成本中去，但是外發(fā)廠的發(fā)票還沒開過來，如果我本月計提制造費用，是不是應該沖銷以前的預付賬款？借：制造費用 貸：預付賬款。請問老師，等到發(fā)票到了以后該如何入賬？

老師好！請耐心看完我以下問題陳述， 服裝加工企業(yè)，之前曾預付了外發(fā)加工費，我記賬時是：借：預付賬款。貸：銀行存款。本月收入過高而成本太低，因此我想把預付款轉入成本中去，但是外發(fā)廠的發(fā)票還沒開過來，如果我本月計提制造費用，是不是應該沖銷以前的預付賬款？借：制造費用 貸：預付賬款。請問老師，等到發(fā)票到了以后該如何入賬？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業(yè)務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會計準則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發(fā)票了，我這邊要做負數(shù)沖紅（借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估負數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預付賬款，預付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結轉成本？網(wǎng)校老師有的跟我說當月沒有收入不用結轉，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結轉成本也是之前的，不用管當月有無收入，結轉就行，我到底應該怎么能做