老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師，企業(yè)簡易注銷，資產(chǎn)，往來已清理，清算申報表的以前年度虧損已你補和清算期所得稅已繳納。假設資產(chǎn)負債表只?，F(xiàn)金10萬，資本公積2萬，實收資本7萬，未分配利潤1萬。齊紅老師說是剩余財產(chǎn)10萬元按實收資本的份額在各個所有者之間進行分配。不用先還實收資本7萬后，以剩余財產(chǎn)3萬元進行分配，是10萬分配，是嗎？然后個人所得稅是10萬收入-7萬成本=3萬，30000*20%=6000元個稅分紅納稅。是嗎

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務報表不改，只在當年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

老師，要注銷，年末有未分配利潤有9.5萬多，本季度有補以前房租3.6萬，勞務外包發(fā)票2.8萬，其余是否可以走一個人工資3萬工資，未分配利潤是負數(shù)了，就不用分紅及交企業(yè)所得稅了

老師，公司是小規(guī)模納稅人，本季度有收入大約要交2.5萬的企業(yè)所得稅，然后4月就要注銷這個公司，其實如果本年不注銷來年匯算清繳的時這個2.5萬是可以補虧不用交的，因為我現(xiàn)在未分配利潤是負的40多萬。這樣如果我公司注銷的話這個錢給退嗎