有的會(huì)計(jì)分錄可以抵消的嗎？會(huì)不會(huì)有什么影響？比如購(gòu)入原材料，貨到后付款時(shí)又發(fā)生了現(xiàn)金折扣，此時(shí)分錄是 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入 后來(lái)我覺(jué)得奇怪寫(xiě)的是這樣： 借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款 再借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 營(yíng)業(yè)外收入 請(qǐng)問(wèn)這兩筆分錄有什么不同嗎？

你好，我公司是做體育行業(yè)的，小規(guī)模企業(yè)，屬于服務(wù)行業(yè) 情況是這樣的：顧客辦理會(huì)員卡充值1000元贈(zèng)送100元 并開(kāi)具普票，先從第三方軟件付款，然后在到達(dá)對(duì)公賬戶。充值時(shí)分錄：借 銀行存款990 財(cái)務(wù)費(fèi)用10 銷售費(fèi)用100 貸 預(yù)收賬款（卡號(hào)?姓名）1100 消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 問(wèn)題一：會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)么？ 問(wèn)題二：贈(zèng)送的100元在消費(fèi)時(shí)是否也計(jì)入收入？ 問(wèn)題三：消費(fèi)時(shí)貸計(jì)的應(yīng)交稅費(fèi)按照收入來(lái)計(jì)算稅費(fèi)么？因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)賬很亂，開(kāi)的發(fā)票也對(duì)不上，不知道是誰(shuí)開(kāi)的發(fā)票。在計(jì)提增值稅的時(shí)候還有其他方法么？

會(huì)計(jì)分錄，先寫(xiě)誰(shuí)后寫(xiě)誰(shuí)有什么細(xì)微的影響嗎？或者借貸，誰(shuí)在前誰(shuí)在后有什么影響嗎？比如預(yù)收啥的，預(yù)收，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入支出啥的！

老師，自查發(fā)現(xiàn)2023年12月份有個(gè)貨款收到了貨，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，當(dāng)時(shí)12月底入帳記 借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 增值稅 現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票2024年2月開(kāi)了 這個(gè)發(fā)票開(kāi)具時(shí)沒(méi)有做任何會(huì)計(jì)分錄，只是進(jìn)行了當(dāng)月增值稅申報(bào)，目前發(fā)現(xiàn)開(kāi)票系統(tǒng)發(fā)票總額與帳套營(yíng)業(yè)收入增值稅對(duì)不上，對(duì)不上的金額就是2月份開(kāi)的發(fā)票沒(méi)有進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)對(duì)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表有影響嗎，如果需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，怎么寫(xiě)分錄

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流量：首先銷售收到收入的會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，因此第一個(gè)要考慮的是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，但是需要注意營(yíng)業(yè)收入中的實(shí)際現(xiàn)金流入，比如說(shuō)一些會(huì)影響現(xiàn)金流入金額的事項(xiàng)發(fā)生了，或者是一些雖然記錄在營(yíng)業(yè)收入中但實(shí)際上并沒(méi)有金額流入的情況，需要分析明細(xì)科目或者是根據(jù)題目中的補(bǔ)充信息得出結(jié)論，還有考慮本期銷售收入和前期銷售本期收到收入的情況，也就是應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)這類科目的差額。最后銷售商品所流入的現(xiàn)金并不只是營(yíng)業(yè)收入中記載的部分還有銷項(xiàng)稅額，因此還需要加上銷項(xiàng)稅額的金額。 這么想可以嗎？