老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購入原價(jià)12萬，處置收入32萬。當(dāng)年沒有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產(chǎn)12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產(chǎn)清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結(jié)果就多開了16萬多。我這個(gè)會計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會計(jì)分錄啊？不會呀，請指導(dǎo)一下唄。

老師，如果房產(chǎn)入賬時(shí)間段不統(tǒng)一，繳納房產(chǎn)稅時(shí)未變更計(jì)稅原值，現(xiàn)在要補(bǔ)繳稅，是按照每個(gè)季度末的賬面價(jià)值進(jìn)行更正計(jì)稅原值嗎？

老師，第一，21年補(bǔ)了18萬所得稅，分錄做在哪一年，會計(jì)賬做在24年嗎，稅務(wù)申報(bào)的話到時(shí)候跟軟件做賬里面不一致了吧？ 有幾個(gè)分錄要沖掉在建工程，有幾個(gè)固定資產(chǎn)要合并房廠原值，之前的折舊廠房折舊也不一樣了，改的變化有點(diǎn)大，無所下手 所得稅呀這個(gè)匯算清繳的報(bào)表到時(shí)候要更正吧

公司房產(chǎn)稅是按照從租計(jì)增繳納，租賃期限是2022年11月-2026年12月，總租賃金額為1500萬，然后2022年11月-12月，是免租期，然后當(dāng)時(shí)房租產(chǎn)權(quán)證沒有下來，沒辦法繳納房產(chǎn)稅，等到2023年5月份的時(shí)候拿到了產(chǎn)權(quán)證就立馬去核定房產(chǎn)稅了，也就是說房產(chǎn)稅是從2023年5月開始按照租賃合同金額的總金額按月進(jìn)行核定繳納的，但是現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問題，需要我們補(bǔ)繳這個(gè)2022年11-12月份的免租期間的房產(chǎn)稅，這個(gè)期間的房產(chǎn)稅是按照原值繳納？按照原值繳納的話，又出現(xiàn)一個(gè)問題，房子是自建的，當(dāng)時(shí)2022年11月的時(shí)候還沒有完全完工的，很多附屬工程都是23年才完工，所以這個(gè)按原值繳納的話，是不是只能按照當(dāng)時(shí)22年11月的在建工程的原值作為計(jì)稅依據(jù)呀？

老師好，我們公司是進(jìn)出口貿(mào)易公司（小規(guī)模納稅人）因近期被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查到今年第一季度有一些未開票的外匯收入要按內(nèi)銷繳納增值稅（補(bǔ)報(bào)收入折算人民幣25000），第一季度原申報(bào)的收入為1995000元，在四月份申報(bào)時(shí)已繳納增值稅19500元，我現(xiàn)在更正第一季度申報(bào)表，把不含稅銷售額更正為2020000萬，但減掉減免的稅額后，總共要繳納20700元左右，減掉我四月已繳的19500元，我還要補(bǔ)繳八百多增值稅，為什么補(bǔ)繳的部分是按3%計(jì)算的？不是減按1%嗎？如果按1%計(jì)算，補(bǔ)報(bào)的收入不是應(yīng)該補(bǔ)繳250元增值稅嗎？