請問我通過以前年度損益調(diào)整科目補計提了去年的城建稅?，F(xiàn)在分錄做完了，但是資產(chǎn)負債表未分配利潤減期初數(shù)據(jù)不等于凈利潤了，就差以前年度損益調(diào)整這個數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在是調(diào)今年報表的期初數(shù)據(jù)是嗎，去年的報表需要改嗎，需要申請更正報表嗎

老師我是跨年度少計提固定資產(chǎn)了 我是小企業(yè)會計準則，22年少計提折舊了 我23年1月份做借：利潤分配-未分配利潤 貸：累計折舊 ，我目前還沒做匯算請教，那么我的賬務賬務是正確的嗎以及我稅務報表需要做什么？

老師：這個匯算后，一般都會有調(diào)整，需要補交所得稅。然后補交的所得稅，會做通過以前年度損益調(diào)整，來影響利潤分配-未分配利潤。假設(shè)說2022年12月的利潤表是50萬，2023年3月的利潤表是70萬，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬稅的話，那這個做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤分配-未分配利潤就會之前的70萬-10=60萬了。那這個跟季度報表的利潤表要是一樣，余額為60？

2022年利潤表本年度利潤總額-1萬元，2023年利潤表本年利潤總額是14萬，資產(chǎn)負債表“未分配利潤——凈利潤”是-4萬，并且還有以前年度損益調(diào)整-8萬， 1，請問需要計提所得稅費用是多少？ 2，未分配利潤——凈利潤是多少？ 3，法定盈余公積是多少？ 我理解的是14-7-5=2萬元，減企業(yè)所得稅0.5萬元，減盈余公積0.15萬元，剩余未分配利潤1.35萬元。 老師，這樣理解對嗎

老師，從2018年就沒有提折舊，到2023年底少提2600萬，這種我除了通過未分配利潤做賬，還需要更正以前年度所得稅申報表嗎