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Q

給員工采購新年福利 還未收到發(fā)票。先是借預付賬款貸銀行存款。那如果收到發(fā)票了,我們該怎么做賬?

2024-02-28 12:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-02-28 12:07

同學你好 借費用科目福利費 貸預付賬款

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快賬用戶4530 追問 2024-02-28 12:32

費用科目? 為啥不是應付職工薪酬

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齊紅老師 解答 2024-02-28 12:35

可以通過應付職工薪酬 但是這個要交個稅哦 借費用科目福利費 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸預付賬款

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快賬用戶4530 追問 2024-02-28 12:45

老師也可以不通過應付職工薪酬是吧 直接按你第一次說的也行是吧

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齊紅老師 解答 2024-02-28 12:49

對的 第二次的分錄要合并工資交個稅的哦

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快賬用戶4530 追問 2024-02-28 12:56

這筆是不是相當于計提

這筆是不是相當于計提
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齊紅老師 解答 2024-02-28 13:01

同學你好 對的 這個就是計提

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同學你好 借費用科目福利費 貸預付賬款
2024-02-28
收到發(fā)票貼到這個憑證后面就行。
2024-04-10
暫估入庫 借庫存商品 貸應付-暫估 等發(fā)票來了,把暫估的沖銷再那發(fā)票入賬
2023-09-04
你好;? 借 原材料? 進項稅 貸? 預付賬款? ;? ? ? ? ? ?先付款后? 在你收到原材料在做賬了。 發(fā)票附原材料憑證后面即可?
2022-02-08
你好 當采購的貨物已經到貨,款項已經支付,但發(fā)票還未收到時,按照會計準則,需要進行以下會計處理: 1.借:庫存商品貸:應付暫估款 這個分錄表示在貨物已到但發(fā)票未到的情況下,先按估計價值將貨物記入庫存商品,同時將該估計價值記入應付暫估款。 1.借:應付賬款貸:銀行存款 這個分錄表示將款項支付給供應商,同時將該款項記入應付賬款。 當收到發(fā)票后,需要按照發(fā)票金額進行調整。如果發(fā)票金額與之前的估計金額有差異,需要進行以下會計處理: 1.借:應付暫估款(調整差異)貸:庫存商品(調整差異) 這個分錄表示根據發(fā)票金額調整之前估計的應付暫估款和庫存商品。如果實際發(fā)票金額大于之前的估計金額,那么需要同時減少應付暫估款和增加庫存商品;反之則相反。 1.借:應付賬款(實際支付的金額)貸:銀行存款(實際支付的金額)
2023-12-05
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