是的老師

借應交稅費、應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅， 借利潤分配未分配利潤待應交稅費、附加稅。

是不是需要先借銷項貸進項，然后再加上您說的分錄，請問這個對本年度有什么影響嗎

你好，稅務局考核企業(yè)交稅標準就是根據(jù)稅負，如果一分錢不交的話有風險。

在您剛說的分錄基礎(chǔ)上先借銷項稅貸進項稅有問題嗎？

沒有問題的，可以的。

那老師我調(diào)整了的話，后面做匯算清繳需要調(diào)整什么數(shù)據(jù)嗎

你好，納稅調(diào)減，調(diào)減的是附加稅的那一部分。

好的謝謝老師