同學(xué)，你好 直接紅沖再做一個(gè)正確的

你好，涉及到損益的嗎？具體的什么業(yè)務(wù)？

您好！不涉及損益沒(méi)關(guān)系的，涉及損益要調(diào)未分配利潤(rùn)的

你好 可以??直接沖消掉錯(cuò)誤的憑證，然后再寫(xiě)一張正確的 也可以直接做一筆調(diào)整分錄

紅沖錯(cuò)誤憑證：按原錯(cuò)誤分錄，以相同金額、相反方向編制會(huì)計(jì)分錄，沖銷上一年錯(cuò)誤的記賬。假設(shè)上一年錯(cuò)誤分錄為借 “相關(guān)科目”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）” ，紅沖分錄則為借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，貸 “相關(guān)科目”。同時(shí)，將原本記錯(cuò)成銷項(xiàng)但實(shí)際是進(jìn)項(xiàng)且已抵扣的部分，從銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄為借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。 更正正確分錄：編制正確的記賬憑證，假設(shè)業(yè)務(wù)是采購(gòu)貨物收到發(fā)票，正確分錄為借 “庫(kù)存商品” 等，借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸 “銀行存款” 等 。 處理本月進(jìn)項(xiàng)增多問(wèn)題：由于紅沖和更正，本月進(jìn)項(xiàng)稅額增加，但申報(bào)表之前是正確的?？稍诒驹律陥?bào)增值稅時(shí)，在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次，將多出來(lái)且不應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理，保證申報(bào)表與賬務(wù)處理一致。比如，經(jīng)計(jì)算多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額為 X 元，申報(bào)時(shí)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄填寫(xiě) X 元，賬務(wù)上也做相應(yīng)轉(zhuǎn)出分錄：借 “相關(guān)成本或費(fèi)用科目”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。