老師，你好！請(qǐng)問下我們是建筑業(yè)的，剛開始建設(shè)單位先打款進(jìn)來我們會(huì)計(jì)做了預(yù)收賬款，后來把工程款發(fā)票開給對(duì)方，那會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

請(qǐng)問老師，銷售貨款開發(fā)票了比如我們開給對(duì)方2萬的貨，借：應(yīng)收賬款 2萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17699.11 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額2300.89 后期我們只收到19000元的貨款，還剩1000元沒收到，打算作為優(yōu)惠給對(duì)方，我們平賬，請(qǐng)問優(yōu)惠的分錄怎么寫呢

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬），10月份時(shí)收到工程款（100萬）把發(fā)票開給對(duì)方了，請(qǐng)問一下，3月無票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩分錄一一指導(dǎo)，謝謝

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬），10月份時(shí)收到工程款（100萬）把發(fā)票開給對(duì)方了，請(qǐng)問一下，3月無票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩老師看一下分錄對(duì)嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報(bào)分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報(bào)的100萬發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷（紅字）再按開具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷老師這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

老師：你好！請(qǐng)教一下，工程尾款巳開發(fā)票，給對(duì)方優(yōu)惠2萬不收。）質(zhì)保金，銷售方按貨款開發(fā)票的。如何做會(huì)計(jì)分錄？