您好老師，剛接了一家賬，他們剛購買的固定資產的進項稅直接放入待抵扣進項稅額，這個科目是什么意思，平常都是直接計入進項稅，月末轉入轉出未交增值稅，再轉入未交增值稅稅嗎，還是固定資產由于年限時間長，所以用這個科目
你好，這個帶 待抵扣不對，他是不是沒有認證，沒有認證的應該放到應交稅費待認證
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老師您好，我公司購買了一臺發(fā)電機，因為是機打發(fā)票，沒有進項稅抵扣，所以我直接把票面總金額入賬了固定資產。我所使用的財務軟件中，添加的固定資產卡片這里，有個地方（紅色圈起部分）需要填稅金科目以及稅額，因為票面總金額都入了固定資產，沒有相應入賬稅金科目，我能否像圖一那樣填列？
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老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導致每個月應交稅金科目一直都有余額，也沒有設置應交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進項稅，不設置應交增值稅未交增值稅科目的話進項稅期末余額不能結轉，所以我是不是要設置應交增值稅未交增值稅科目，將應交增值稅銷項稅、進項稅、進項稅額轉出科目余額轉到未交增值稅？
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請問增值稅—進項稅額，增值稅—銷項稅額，兩項都不轉入 應交增值稅—未交增值稅轉出。把他們科目的余額一直累計著，（利用本月坐上月賬）到時候根據稅務保稅查上月交多少增值稅，直接登記:借:應交增值稅—轉出未交增值稅，貸:應交增值稅—未交增值稅，可以嗎？ 2問題:一張進項票拿來本月不知道會不會認證。我是先把它放到應交增值稅—進項稅 還是 把它放入應交增稅待認證？麻煩老師幫忙把增值稅—進項稅，還有待認證啊等等科目對接轉換講解一下
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2018年至2020年，連續(xù)三年出臺了轉登記政策，轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額按規(guī)定需計入“應交稅費——待抵扣進項稅額”，用于對其一般納稅人期間發(fā)生的銷售折讓、退回等涉稅事項產生的應納稅額進行追溯調整。目前，轉登記政策已執(zhí)行到期，對該科目核算的相關稅額應如何處理，本公告第四條明確規(guī)定，因轉登記計入“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目核算、截至2022年3月31日的余額，在2022年度可分別計入固定資產、無形資產、投資資產、存貨等相關科目，按規(guī)定在企業(yè)所得稅或個人所得稅稅前扣除，對此前已稅前扣除的折舊、攤銷不再調整；對無法劃分的部分，在2022年度可一次性在企業(yè)所得稅或個人所得稅稅前扣除。最后一句話什么意思？
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本月收到購入固定資產的發(fā)票并確定固定資產，但本月并未認證抵扣發(fā)票進項，做了一筆分錄，借：固定資產應交稅費—應交增值稅待認證進項稅額貸：預付賬款，但在做資產負債表時，應交稅費的貸方出現(xiàn)了負數，我是否需要做一筆分錄將待認證進項稅額轉入其他流動資產的借方，等后面我需要抵扣這一筆進項稅額再轉出進行抵扣呢？因為是做手工賬所以很疑惑
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老師，我一會去單位看看，收到的所有進項發(fā)票不管是固定資產還是原材料的都可以先計入待認證進項稅額里面嗎，不是只有固定資產才可以用這個吧
你好對的 所有的都可以用這個
老師，所有緊張放到待認證里面了，銷項是先計入銷項，月末他們怎么結轉
借應交稅費，應交增值稅進項 貸應交稅費待認證， 如果認證了做這個
月末的時候把需要認證的待認證進項稅的轉入進項稅嗎，可是老師他就是這么做的
你好 認證了是的 他做的待抵扣 不是待認證
那他做的不對了是不老師，應該先統(tǒng)一做到待認證進項稅，月末認證的話再轉出來
是的，對的，是這么做的。
老師，月末這個進銷項怎么結轉
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。
進項稅不是做到待認證進項稅里面了嗎老師，那再怎么接轉
哦，上面我不是給你做了嗎 借應交稅費，應交增值稅進項 貸應交稅費待認證， 如果認證了做這個 2024-02-05 07:36
不是已經轉過來啦。