老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。

本來公司要做股東變更，這個月已經(jīng)幫新股東公積金增員了，也扣款了720，但是現(xiàn)在又談崩了，做了減員，那這個720怎么處理呢，老板說算了，不要對方退錢了，那我賬務(wù)上怎么處理啊，還需要做在應(yīng)付職工薪酬嗎？這種情況實際沒有工資，也不好去個稅申報。 是不是直接做管理費用-其他里，不走應(yīng)付職工薪酬，匯算的時候直接調(diào)增？

5月新注冊的小規(guī)模公司，當月5.24就只扣了公積金，做了借：應(yīng)付職工薪酬-公積金單位， 其他應(yīng)收款-公積金個人 貸：銀行存款 5.31號，計提，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資， 應(yīng)付職工薪酬-社保-單位， 應(yīng)付職工薪酬-公積金-單位 這樣做分錄對嗎？我這個分錄里計提的公積金應(yīng)該算是6月份的公積金嗎？5月份的公積金計提是否需要寫在5.24號公積金扣款之前呢？5月12號剛下來的營業(yè)執(zhí)照

5月新注冊的小規(guī)模公司，當月5.24就只扣了公積金，做了借：應(yīng)付職工薪酬-公積金單位， 其他應(yīng)收款-公積金個人 貸：銀行存款 5.31號，計提，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資， 應(yīng)付職工薪酬-社保-單位， 應(yīng)付職工薪酬-公積金-單位 這樣做分錄對嗎？我這個分錄里計提的公積金應(yīng)該算是6月份的公積金嗎？5月份的公積金計提是否需要寫在5.24號公積金扣款之前呢？5月12號剛下來的營業(yè)執(zhí)照

有個經(jīng)理12月份實際離職了，但是1月份忘記減員，多交了社保公積金，領(lǐng)導(dǎo)說不用他退了，那我賬上怎么做啊， 還需要通過應(yīng)付職工薪酬-社保公積金來做嗎？ 還是直接做在管理費用-其他里，不走應(yīng)付職工薪酬？