5月新注冊的小規(guī)模公司，當(dāng)月5.24就只扣了公積金，做了借：應(yīng)付職工薪酬-公積金單位， 其他應(yīng)收款-公積金個人 貸：銀行存款 5.31號，計提，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資， 應(yīng)付職工薪酬-社保-單位， 應(yīng)付職工薪酬-公積金-單位 這樣做分錄對嗎？我這個分錄里計提的公積金應(yīng)該算是6月份的公積金嗎？5月份的公積金計提是否需要寫在5.24號公積金扣款之前呢？5月12號剛下來的營業(yè)執(zhí)照
同學(xué)你好 先發(fā)工資后交社保嗎
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1.計提工資： 借：管理費用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計提社保/公積金（單位部分） 借：管理費用-社保（單位部分） 管理費用-公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發(fā)工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應(yīng)付款-社保（個人部分） ?????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款-社保（個人部分） 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計提社保，工資，發(fā)放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝
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老師，如果公積金是當(dāng)月扣的，社保次月扣的我應(yīng)該怎么做分錄呀， 公積金是 借：管理費用--公積金（單位）1687 其他應(yīng)收款--公積金（個人）1687 貸：銀行存款 3374 計提工資、社保 借：管理費用--社保（單位）2000 管理費用--員工工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 應(yīng)付職工薪酬--社保（單位）2000 發(fā)放工資、繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 其他應(yīng)付款--社保（個人）1000 其他應(yīng)收款--公積金（個人）1687 貸：銀行存款 7687 是這樣嗎？
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老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 單位承擔(dān)社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費、應(yīng)付住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款
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老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸：銀行存款
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老師，正常公積金是 計提：借：管理費用 ，貸應(yīng)付職工薪酬——公積金 發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬——公積金，貸：銀存 因為我們省，公積金是當(dāng)月交當(dāng)月，那是不是就不用計提，直接做發(fā)放的分錄。分錄 這樣寫可以嗎，是合規(guī)嗎？ 借：管理費用（個人）-公積金 應(yīng)付職工薪酬（單位）-公積金 貸：銀存
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對的，5月剛成立的公司，當(dāng)月扣了公積金，6.8號發(fā)的工資，6.12號扣的5月份社保
?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
那5月份在扣公積金之前，還用單獨計提公積金嗎
這5.31號計提的公積金是哪個月的呢？不都是先計提再扣款嗎？這塊我不太明白老師
因為5月沒扣社保，扣了公積金，又是當(dāng)月注冊的公司，我有點懵了
公積金和社保一樣的 單位承擔(dān)的部分都要先計提的
因為5月沒扣社保，扣了公積金，又是當(dāng)月注冊的公司，那我5.31做的計提公積金算是補提5月的公積金？
社保沒問題因為次月發(fā)，公積金是當(dāng)月5.26扣款，我5.31號才計提是不是有點晚了
嗯 盡量扣款之前計提
好的，謝謝老師
那個稅6.1號直接公戶扣繳了，是否需要再6.1號之前計提個人所得稅呢？分錄怎么做呢？
還是上面的分錄 個稅不單獨計提的 是含在工資里計提
比如應(yīng)發(fā)工資49400，應(yīng)該扣個稅807，那計提工資時是寫49400還是49400+807呢？
你們個稅不是個人自己承擔(dān)嗎