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演示賬套

老師，正常公積金是計提：借：管理費用，貸應付職工薪酬——公積金發(fā)放：借：應付職工薪酬——公積金，貸：銀存因為我們省，公積金是當月交當月，那是不是就不用計提，直接做發(fā)放的分錄。分錄這樣寫可以嗎，是合規(guī)嗎？借：管理費用（個人）-公積金應付職工薪酬（單位）-公積金貸：銀存

2023-02-03 10:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-02-03 10:54

正常公積金是計提：借：管理費用，貸應付職工薪酬——公積金（企業(yè) ）發(fā)放：借：應付職工薪酬——工資，貸：其他應收款（個人）? 銀存

快賬用戶7216 追問 2023-02-03 10:58

因為我們省，公積金是當月交當月，那是不是就不用計提，直接做發(fā)放的分錄。分錄這樣寫可以嗎，是合規(guī)嗎？當月付當月為啥還要計提？借：管理費用（個人）-公積金應付職工薪酬（單位）-公積金貸：銀存

齊紅老師解答 2023-02-03 11:04

同學，。個人是計入其他應收款的，必須要計提的

快賬用戶7216 追問 2023-02-03 13:39

當月發(fā)當月為啥要計提，只有下月發(fā)放上月才要計提的

齊紅老師解答 2023-02-03 14:39

同學，因為企業(yè)部分要計入管理費用

快賬用戶7216 追問 2023-02-03 14:40

我當月付當月，我在繳納的時候，直接寫借：管理費用-公積金其他應收—公積金貸：銀存這樣不是也可以嗎

齊紅老師解答 2023-02-03 14:42

不可以，要通過應付職工薪酬過渡

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