你好, 問題1 是的 你的理解很對 按照完整性要求,都需要登記入賬的
2、某建筑設(shè)計公司,2015年底成立,創(chuàng)業(yè)公司,部分專業(yè)設(shè)計業(yè)務(wù)此如消防設(shè)計等)外包給建筑設(shè)計院,2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況如下表:[月份設(shè)計費收入外包支出房租工資薪金辦公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203說明:(1)單位:萬元(2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人,因客戶要求,5月1日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人;建筑設(shè)計院都是按照設(shè)計行業(yè)開具的6%的一般納稅人稅率的發(fā)票(3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)辦公文具從京東采購,開具的發(fā)票都是按照17%的般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費用,工資薪金含所有相關(guān)費用及稅(6)本題目都只考慮通用處理,不考慮特殊情況,不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅,-般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結(jié)清,所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清問題:(1)1月房租2萬元,請列出簡
老師。請教您一個問題。小規(guī)模時期取得的專票,已經(jīng)入賬分錄寫的是借:庫存商品,貸銀行存款,因為在稅務(wù)登記到轉(zhuǎn)為一般納稅人期間都沒有收入,跨年轉(zhuǎn)成一般納稅人之后進項稅額可以認(rèn)證抵扣,這個分錄應(yīng)該怎么寫呢
好的,第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人,公戶收到了正常貨款,但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人,10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票,因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人,我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報,12月才能正常按照一般人申報11月,但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用,又是0申報的,11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票,那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎,借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入,貸方預(yù)收賬款,然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入,借方應(yīng)收賬款,貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣,還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入,11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話,先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了,但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票,所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報了,這個10月增值稅還用更正申報嗎,我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物,開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元;(2)從某原材料供應(yīng)商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料,取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅合計226萬元;(3)銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品,開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元;(4)從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料,取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠(該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%,小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù)。(1)計算1月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額。(2)計算1月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(3)計算1月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。有三問,盡快,老師
老師您好!有個關(guān)于結(jié)算和開發(fā)票的問題請教一下。本公司是一般納稅人,合伙公司是小規(guī)模納稅人,都是獨立核算的企業(yè)。每次小規(guī)模納稅人買貨,都先匯款給一般納稅人公戶后,在按匯款金額去打款給廠家。然后廠家給一般納稅人公司開具進項專票。小規(guī)模公司收入也銷售方匯款到一般納稅人公司公戶,開具銷項專票。然后在用一般納稅人公戶給小規(guī)模公司公戶轉(zhuǎn)走收入款。問題是一般納稅人公司轉(zhuǎn)給小規(guī)模納稅人公戶的款項,要不要讓合伙小規(guī)模納稅人公司開具普票或是專票。
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
老師這個A不是錯的嗎,為什么答案選的是對呢
老師,有沒有小規(guī)模納稅人裝修公司基本賬務(wù)處理流程呢?
老師好,請問年收入400萬,以個體戶,個人、小規(guī)模納稅人哪個身份簽訂合同能少交稅?
問題2 是的。按要求 都需要附有銀行回單。做為做賬依據(jù)的
問題3 你的理解是對的 一般納稅人按照銷項稅減去進項稅算 應(yīng)該交的增值稅。
問題3 關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告財政部稅務(wù)總局公告2023年第19號 為進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展,現(xiàn)將延續(xù)小規(guī)模納稅人增值稅減免政策公告如下: 一、對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。 二、增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 三、本公告執(zhí)行至2027年12月31日。