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Q

各位老師好，請問我企業(yè)是建筑服務(wù)，異地項目預(yù)繳了所得稅稅款，這個所得稅稅款是他人繳納的，這個所得稅的錢對方要了就退，不要就不退，請問會計分錄怎么做？我做的是實繳是 借：預(yù)繳所得稅；貸：其他，我這樣做對嗎？如果不退這筆錢又該如何做分錄呢？

2024-01-29 17:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-01-29 17:14

借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸其他應(yīng)付款

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齊紅老師 解答 2024-01-29 17:14

你說的退是什么意思？

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快賬用戶1790 追問 2024-01-29 17:16

老師是預(yù)繳所得稅異地預(yù)繳的

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快賬用戶1790 追問 2024-01-29 17:18

退就是這本來是我們繳納這個錢，但是分包人繳納了，我們本應(yīng)該退，分包人沒追著要就不退，追著要就要退給他。

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快賬用戶1790 追問 2024-01-29 17:20

這個預(yù)繳就是我們有個項目在異地，預(yù)繳了增值稅，還預(yù)繳了所得稅，所以這個所得稅不該是借預(yù)繳所得稅嗎？

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齊紅老師 解答 2024-01-29 17:20

是付錢給他，給他報銷借其他應(yīng)付款，貸銀行存款

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快賬用戶1790 追問 2024-01-29 17:23

如果我們不符這筆錢呢、我可以不用做這筆分錄嗎？報表會有預(yù)留所得稅款

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齊紅老師 解答 2024-01-29 17:25

你好 做營業(yè)外收入里面的

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快賬用戶1790 追問 2024-01-29 17:26

知道了，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-01-29 17:29

不用客氣，工作愉快。

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借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸其他應(yīng)付款
2024-01-29
這個不需要做這個。沖掉你計提，借所得稅費用 負數(shù)，貸應(yīng)交稅費 負數(shù)可以或者是 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤分配－未分配利潤。 ?
2021-03-09
借：其他應(yīng)收款 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：未分配利潤
2021-03-09
你好，很高興為你解答 可以進行進一步溝通處理
2021-03-25
借：銀行存款?34400 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?34400 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?34400 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費? ?34400 ?? 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費34400 貸：利潤分配-未分配利潤34400
2022-05-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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