老師你好，9月份工資計(jì)提的是借:管理費(fèi)用 123貸：應(yīng)付職工薪酬123實(shí)際發(fā)放的是:借:應(yīng)付職工薪酬薪酬123 貸：銀行存款123，這中間實(shí)際扣的有個(gè)人所得稅，但個(gè)稅當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提直接扣了，這該怎么調(diào)賬呢

2021年1月的工資計(jì)提有誤！2021年之前去年計(jì)提1000元工資分錄，借：管理費(fèi)用1000貸：應(yīng)付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個(gè)人是屬于研發(fā)的，所以要調(diào)整計(jì)提研發(fā)的工資計(jì)提，返回去2021年12月份，做調(diào)整分錄，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工費(fèi)用-工資薪金400，貸：管理費(fèi)用-工資400，有沒(méi)有問(wèn)題？

老師麻煩幫忙看一下這個(gè)賬務(wù)處理 2022年11月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計(jì)提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費(fèi)3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個(gè)人所得稅462.84 實(shí)際發(fā)放工資時(shí)發(fā)現(xiàn)有個(gè)人多扣了21元個(gè)稅，想著在12月給補(bǔ)發(fā)回來(lái) 12月工資年底工資表又給錯(cuò)了，多加入一個(gè)不該加入的人員工資， 12月計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計(jì)提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅 427.61 12月做錯(cuò)賬個(gè)稅427.61元，實(shí)際個(gè)稅442.61元 2023年發(fā)放工資時(shí)怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計(jì)提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。

老師您好，請(qǐng)問(wèn)： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒(méi)計(jì)提社保費(fèi)，也沒(méi)繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營(yíng)業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫(xiě)？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表？

您好老師，去年12月份的工資掛賬錯(cuò)誤，今年需要調(diào)整，憑證怎么處理，涉及管理費(fèi)用、應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)付款有變化，個(gè)人所得稅沒(méi)有變化