請(qǐng)問(wèn)老師，物業(yè)公司給商戶開(kāi)水電物業(yè)費(fèi)發(fā)票，一般是本月的費(fèi)用下月開(kāi)票，12月當(dāng)月開(kāi)了11月的發(fā)票，12月費(fèi)用發(fā)票如果到明年1月開(kāi)的話，增值稅申報(bào)表顯示第12月收入跨年，所得稅按全責(zé)發(fā)生制應(yīng)計(jì)提在當(dāng)年。這樣增值稅申報(bào)表的全年收入和所得稅申報(bào)表收入不一致了，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該如何解決？謝謝老師

#提問(wèn)# 12月因?yàn)闆](méi)有收到供應(yīng)商開(kāi)及時(shí)開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票， 做了一筆暫估入庫(kù)的分錄， 分錄是這樣的 ： 借 ：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款（因?yàn)橹坝蓄A(yù)付款，直接沖掉預(yù)付款） 想問(wèn) 1、 我暫估入庫(kù)的時(shí)候，借方?jīng)]有做進(jìn)項(xiàng)稅額 ，這樣可以嗎？ 2、 我2021年1月份收到發(fā)票了，也認(rèn)證了 ?？缒甓攘说恼_分錄怎么做呢？ 麻煩老師能給出具體的分錄，謝謝

老師，去年12月份有筆支付了20000.發(fā)票少開(kāi)了1500，老扳說(shuō)12底會(huì)開(kāi)的，所以我20000做了管理費(fèi)用，那么本年利潤(rùn)也結(jié)轉(zhuǎn)了。現(xiàn)在在做Ⅰ月份帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)1500不是少開(kāi)了，而是別人收的押金，所以這1500應(yīng)該減少管理費(fèi)用進(jìn)其他應(yīng)收款，問(wèn)，這跨年度的管理費(fèi)用如何來(lái)做科目調(diào)整分錄？

3、某公司于2020年1月1日正式動(dòng)工興建棟辦公樓，月1日借入一筆看門(mén)錯(cuò)款20萬(wàn)期限⑧年，年利率⑥2020年1月1日從銀行政得政借款500萬(wàn)，期限1年，年利筆義。公司2020年除了上述借款外，沒(méi)有其他借款。2020年1月1日至4月30日期間發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款的利息收入是四萬(wàn)，將專(zhuān)門(mén)借款對(duì)外進(jìn)行暫時(shí)性投資取得投資收益5萬(wàn)。2020年5月1日至8月31日發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款利息收入②萬(wàn)。2020年9月1日至12月31日發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款利息收入4萬(wàn)。公司按年計(jì)算應(yīng)予資本化的利息金額。該公司在2020年度為建造該辦公樓的支出金額為:1月1日支出500萬(wàn)，2月1日支出300萬(wàn)，3月1日支出100萬(wàn)，4月1日支出200萬(wàn)，9月1日支出600萬(wàn)，10月1日支出400萬(wàn)，11月1日支出210萬(wàn)，12月1日120萬(wàn)。因發(fā)生質(zhì)量糾紛，該公司該工程項(xiàng)目于2020年4月30日至8月31日發(fā)生中斷。要求:計(jì)算2020年應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

3、某公司于2020年1月1日正式動(dòng)工興建棟辦公樓，月1日借入一筆專(zhuān)門(mén)借款2000萬(wàn)期限8年，年利率6%2020年1月1日從銀行取得一般借款500萬(wàn)，期限1年，年利率4%。公司2020年除了上述借款外，沒(méi)有其他借款。2020年1月1日至4月30日期間發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款的利息收入是10萬(wàn)，將專(zhuān)門(mén)借款對(duì)外進(jìn)行暫時(shí)性投資取得投資收益5萬(wàn)。2020年5月1日至8月31日發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款利息收入12萬(wàn)。2020年9月1日至12月31日發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款利息收入4萬(wàn)。公司按年計(jì)算應(yīng)予資本化的利息金額。該公司在2020年度為建造該辦公樓的支出金額為:1月1日支出500萬(wàn)，2月1日支出300萬(wàn)，3月1日支出100萬(wàn)，4月1日支出200萬(wàn)，9月1日支出600萬(wàn)，10月1日支出400萬(wàn)，11月1日支出210萬(wàn)，12月1日120萬(wàn)。因發(fā)生質(zhì)量糾紛，該公司該工程項(xiàng)目于2020年4月30日至8月31日發(fā)生中斷。要求:計(jì)算2020年應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理