職工培訓(xùn)，花了500元，取得一張專票，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？還有下面的分錄對不對，計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)是計(jì)提含稅500元還是不含稅的？ 借：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 471.70 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 28.30 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 貸：銀行存款 500
您好，可以抵扣的，這是培訓(xùn)費(fèi)，不是福利費(fèi)，是第1個(gè)分錄對
-
Q
老師，收到一張非學(xué)歷教育服務(wù)培訓(xùn)費(fèi)的電子普通發(fā)票1000元，計(jì)提:借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)100貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)1000，支付:借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)1000，貸:銀行存款1000
-
Q
我發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用年末里面職工教育經(jīng)費(fèi)是1619.58元， 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)年末是1623.80元。平時(shí)這樣賬務(wù)處理。這是一張專票，月末的時(shí)候又進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果這兩個(gè)數(shù)不平，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？ 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀存
-
Q
借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行存款出現(xiàn)了貸方余額對嗎？后期應(yīng)該怎樣處理呢？
-
Q
原分錄，2022年:借:管理費(fèi)用_職工教育經(jīng)費(fèi) 640 貸:應(yīng)付職工薪酬_職工教育經(jīng)費(fèi) 640 現(xiàn)在調(diào)賬，是專票，現(xiàn)在分錄～借:以前年度損益調(diào)整 603.77 進(jìn)項(xiàng)稅額 36.23 貸:應(yīng)付職工薪酬_職工教育經(jīng)費(fèi) 640，這樣對嗎
-
Q
職工培訓(xùn)，花了500元，取得一張專票，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？還有下面的分錄對不對，計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)是計(jì)提含稅500元還是不含稅的？ 借：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 471.70 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 28.30 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 貸：銀行存款 500
熱門問答 更多>
-
一般納稅人外購蔬菜，可以開具免稅發(fā)票嗎
-
為什么銀行希望在給企業(yè)放貸后，企業(yè)盡量留存借款時(shí)間久一點(diǎn)而不是馬上使用
-
老師，醫(yī)院收取病人的伙食費(fèi)和洗衣費(fèi)，伙食費(fèi)是要轉(zhuǎn)給食堂的，洗滌費(fèi)是醫(yī)院收取，請問這個(gè)要怎么做賬啊
-
老師，請問一下一個(gè)公司采購辦公用品和勞保用品合計(jì)4萬多元，需要做一個(gè)合同嗎
-
您好！老師，我想請教一個(gè)問題，就是大型超市，庫存已系統(tǒng)亂，還有什么辦法算出超市的幸虧
-
2×24年1月1日，甲公司與乙公司簽訂商業(yè)用房租賃合同，從乙公司租入A大樓一層商業(yè)用房用于零售經(jīng)營。根據(jù)租賃合同的約定商業(yè)用房的租賃期為10年，自合同簽訂之日算起，乙公司有權(quán)在租賃期開始日5年以后終止租賃，但需向甲公司支付相當(dāng)于6個(gè)月租金的違約金；每年租金為1000萬元，于每年年末支付。租賃期滿后，甲公司有權(quán)按照每年1000萬元續(xù)租4年；租賃結(jié)束甲公司商業(yè)用房移交給乙公司。為獲得該項(xiàng)租賃，甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金20萬元。甲公司在租賃期開始日經(jīng)評(píng)估后認(rèn)為，其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。甲公司對租入的使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開始日起計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。已知年金現(xiàn)值系數(shù):(P/A,6%，10)=7.6301,(P/A,6%，14)=9.2950。假定按年末分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用，也不考慮稅費(fèi)及其他因素。（以萬元為單位）1此租賃合同租賃期是多少年？并說明理由。2.24年1月確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債（以下都分錄）3.24年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用4.25年底支付租金；分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用
-
這兩道題為什么不一樣呢？一個(gè)是進(jìn)口環(huán)節(jié)可以抵扣消費(fèi)稅，直接銷售的話可以抵扣消費(fèi)稅，為什么另一個(gè)委托加工收回來了之后，高于委托計(jì)稅組成價(jià)格直接銷售就要交消費(fèi)稅呢，搞不清楚了。
-
請問下入職體檢費(fèi)用我們以前的公司是接受個(gè)人抬頭的發(fā)票報(bào)銷的，入職工福利，代扣代繳個(gè)人所得稅。現(xiàn)在我入職了一家上市公司，他們要求我的體檢必須開具公司抬頭的發(fā)票。請問這兩者有什么區(qū)別？
-
收到貨款，客戶說不要票了怎么辦，一直掛預(yù)收么？
-
凈負(fù)債的內(nèi)在價(jià)值等于賬面價(jià)值，這句話意味著什么
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
第二個(gè)不對？
那第二個(gè)分錄怎么寫？需不需要用應(yīng)付職工薪酬科目過渡？
您好，對不起，都對，要過度的，我粗心看錯(cuò)科目了
計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)是計(jì)提含稅的500元還是不含稅的471.70元？
您好，用不含 稅金額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的
用應(yīng)付職工薪酬過渡，那應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)金額就是500元，但它其中是包含稅的，那企業(yè)所得稅匯算清繳填表時(shí)，金額不就不對嗎？
去年我們也是有一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，我按上面寫的兩個(gè)分錄做的賬，匯算清繳的時(shí)候?qū)徲?jì)把稅給我們調(diào)出來，有點(diǎn)疑惑，用應(yīng)付職工薪酬過渡，這個(gè)又不準(zhǔn)，能直接計(jì)入費(fèi)用不過渡嗎？
您好，咱取費(fèi)用科目里的金額就行了，不取這個(gè)? ?應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)
那這樣的話，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，賬載金額，實(shí)際發(fā)生額分別應(yīng)該是多少？
您好，找??管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)? 這個(gè)科目的發(fā)生額，賬載和稅務(wù)填一樣的
老師，我們今年只有這一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，收到的是專票，那賬載金額：471.70，實(shí)際發(fā)生額：471.70？
您好，是的，就是這樣填數(shù)的
您好！我臨時(shí)有事走開2小時(shí)，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~