這3方，凡是相對于自己公司所在地是承接了異地業(yè)務的都要預交。

你好，選擇是的，這個工地和施工方不一致的。

總包公司賬務處理 預繳增值稅時 總包公司按工程進度在異地預繳 2% 的增值稅，這部分預繳的增值稅可以抵減當期應繳納的增值稅 。 會計分錄： 借：應交稅費 —— 預交增值稅 貸：銀行存款 與分包公司結算并扣減預繳稅款時 假設總包合同金額為 A，分包結算金額為 B?？偘谂c分包結算時，按照規(guī)定扣減分包公司應預繳的 2% 稅款， 實質是將分包預繳的責任和義務進行了轉移，在后續(xù)總包申報時統(tǒng)一處理。 會計分錄： 借：工程施工 —— 合同成本 （扣除預繳稅款后的分包款，即 B - B×2%） 應交稅費 —— 待抵扣進項稅額 （分包可抵扣的進項稅額，假設分包開具增值稅專用發(fā)票，一般計稅下稅率為 9%，則為 B÷(1 %2B 9%)×9% ） 應交稅費 —— 代扣代交增值稅 （扣減的分包預繳稅款，即 B×2% ） 貸：銀行存款 （實際支付給分包的款項，即 B - B×2% ） 應付賬款 —— 分包公司 （假設存在尚未支付的部分） 申報納稅時 將預繳的增值稅和代扣代交的增值稅進行抵減 。 會計分錄： 借：應交稅費 —— 未交增值稅 貸：應交稅費 —— 預交增值稅 應交稅費 —— 代扣代交增值稅 分包公司賬務處理 被總包扣減預繳稅款時 分包公司雖然沒有直接去稅務機關預繳稅款，但是被總包方扣減了相應的預繳稅款，這部分可以在后續(xù)申報時抵減應納稅額。 會計分錄： 借：應交稅費 —— 應交增值稅（已交稅金） （被總包扣減的預繳稅款，即 B×2% ） 貸：應收賬款 —— 總包公司 （扣減的預繳稅款部分，相當于分包公司應收款減少 ） 確認收入并開具發(fā)票時 會計分錄： 借：應收賬款 —— 總包公司 （分包結算金額 B ） 貸：主營業(yè)務收入 （B÷(1 %2B 適用稅率) ，假設一般計稅，適用稅率 9% ） 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） （B÷(1 %2B 9%)×9% ） 申報納稅時 用被總包扣減的預繳稅款抵減當期應繳納的增值稅。 會計分錄： 借：應交稅費 —— 未交增值稅 貸：應交稅費 —— 應交增值稅（已交稅金）

你好，B公司開具外管證

你好，這樣子是合理的。