老師，你好！我們做內(nèi)賬，公司員工購(gòu)買(mǎi)社保，個(gè)人部分公司代扣代繳，為了用“應(yīng)付職工薪酬”核算公司每月的實(shí)發(fā)數(shù)，故直接把每月代扣的社保費(fèi)直接入公司管理費(fèi)用—社保費(fèi)，因?yàn)榫退闶菃T工個(gè)人自己交的社保，也是從工資(應(yīng)付工資)里扣的，員工沒(méi)有另外掏錢(qián)出去，所以為了更好的了解每月實(shí)際發(fā)放工資數(shù)和每月從賬戶(hù)上實(shí)際繳納的社保費(fèi)，就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應(yīng)收款—員工個(gè)人社保部分”，這樣做內(nèi)賬可行嗎？

老師：我想要問(wèn)一下，員工個(gè)人部分社保公司已經(jīng)對(duì)公賬戶(hù)扣繳了，但是員工已經(jīng)離職收不回來(lái)了，我想要問(wèn)一下，這個(gè)錢(qián)怎么做賬，可不可以做（借：營(yíng)業(yè)外收入。貸：其他應(yīng)收款）

老師，你好，我公司有一筆預(yù)付款6萬(wàn)裝修費(fèi)，拿不到發(fā)票了，想請(qǐng)問(wèn)下，這個(gè)計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該怎么調(diào)？

老師你好！我想再問(wèn)問(wèn)，給離職員工繳納的社保這筆款收不回來(lái)了，做營(yíng)業(yè)外支出和管理費(fèi)用哪一個(gè)更合適？

老師，我再問(wèn)一下這樣做可不可以，旅游公司內(nèi)賬，補(bǔ)繳2022-2023以前基數(shù)調(diào)整部分社保計(jì)提時(shí)借以前年度損益還是管理費(fèi)用？貸應(yīng)付職工薪酬—單位部分；支付時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬—單位部分，借其他應(yīng)付款—個(gè)人部分（未離職），產(chǎn)生的滯納金和公司承擔(dān)離職員工個(gè)人部分社保是借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款？