老師，我們收到稅局通知寫虛開發(fā)票，不得作為稅前扣除的有效憑據(jù)，核增公司成本20萬，調(diào)整以前年度成本。 2018年度的分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 現(xiàn)在是做下面的分錄嗎？老師我借貸方向?qū)幔?借：其他應(yīng)付款 20 貸：以前年度損益調(diào)整20 借：以前年度損益調(diào)整20 貸：未分配利潤20

老師您好，請(qǐng)教一個(gè)問題 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年度有2筆賬務(wù)，分別少做2筆分錄。先重新反結(jié)回到2020年度，重新修改該2筆賬務(wù)。重新修改后導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表中的部門數(shù)據(jù)出現(xiàn)差額 請(qǐng)問這種情況在2021年度做修正分錄，應(yīng)該如何調(diào)整 錯(cuò)誤分錄一 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 正確分錄分別是 借：管理費(fèi)-福利費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

老師，補(bǔ)以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應(yīng)收賬款 1130 貸 以前年度損益調(diào)整-收入 1000 應(yīng)交增值稅 130 借 以前年度損益調(diào)整-稅金及附加 500 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 130 應(yīng)交稅費(fèi)-各種其他稅 500 貸 其他應(yīng)付款 630 借 其他應(yīng)付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出（滯納金）50 貸 其他應(yīng)付款 50 借 其他應(yīng)付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調(diào)整期初余額 資產(chǎn) 增加了 1130 負(fù)債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個(gè)滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？

其他應(yīng)付款外幣的匯兌損益沖減利潤100萬在利潤表里面沒有體現(xiàn)出來，但是資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里面體現(xiàn)出來了，年度利潤表的未分配利潤與資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤有差額，這個(gè)怎么在報(bào)表體現(xiàn)？

其他應(yīng)付款有外幣，存在匯率波動(dòng)，做匯兌損益調(diào)整分錄，借其他應(yīng)付款，貸本年利潤，不會(huì)體現(xiàn)在損益表里面，本年利潤在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里面有差異，如何做特殊注明？