2020.3月，銀行日記賬多抄了一筆財務費用。 記賬憑證也多做了一筆。 導致12月份的資產負債表余額是12295.31 實際銀行存款是12283.58 一月份發(fā)現問題。一份記賬憑證沖銷。 銀行日記賬是不是也要沖銷一筆利息。 沖銷用的科目是財務費用。如果不按以前年度損益調整。會怎樣。

老師，18年會計賬做錯，掛錯，2021年找到原因，銀行余額一直對不上，原因就是18年沒發(fā)生業(yè)務，他們銀行出了4800，借，主營業(yè)務成本4800，貸，銀行存款4800，現在2021年調整18年數據，直接沖18年數據，18年數據年報已報，現在18年中調整，最后調整后18年會計報表利潤表有變動了，我不想18年會計報表利潤表變動任何數據，資產負債表變動都可以。按道理調整后借，銀行存款4800，貸，主營業(yè)務成本4800，但是，我想借:銀行存款4800，貸方掛在往來賬科目，這種，貸方掛在往來賬科目應該掛什么科目合適，老師

二級科目。請問第一，今年的財務費用二級科目做錯，比如應該是手續(xù)費做到匯兌損益科目，是否需要做調整憑證調整過來？第二，今年應收賬款的客戶代碼發(fā)現入錯，是否需要調整過來？比如摘要寫應收A客戶，科目誤入應收賬款-B客戶，收款時，也是摘要為收到A客戶款，科目沖應收賬款B客戶。也就是應收賬款是平的，銀行存款是對的。但是如果單純去拉A客戶應收合計，或者B客戶合計，就發(fā)現是錯誤的，錯位了。那么是否應該做調整憑證？

2023 年12 月，記賬憑證會計科目做錯了，應收賬款，做到了銀行存款，財務報表已經申報，要怎么調整呢？

2023 年12 月，記賬憑證會計科目做錯了，應收賬款，做到了銀行存款，上年度的稅務申報和財務報表已經申報，現在要怎么調整呢？