老師好，請(qǐng)問：?jiǎn)栴}一：2019—2021年增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減稅額共計(jì)9642.11（2021年12月份補(bǔ)計(jì)提的）多交的增值稅退稅了6436.72?，F(xiàn)請(qǐng)教的是：我更正前兩年的所得稅年報(bào)讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度這種情況下我怎么做會(huì)計(jì)分錄？問題二：當(dāng)時(shí)稅務(wù)部門退稅款6436.72元我當(dāng)時(shí)就做了營業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個(gè)疑答！

我們公司21年有出口番茄醬 當(dāng)時(shí)申報(bào)了部分出口退稅 由于當(dāng)時(shí)沒有留抵了 剩余還有3張報(bào)關(guān)單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內(nèi)銷番茄醬 稅務(wù)局說我們?cè)瓉頉]有申報(bào)出口退稅的額度可以用來做內(nèi)銷的免抵退 想確認(rèn)一下這個(gè)可以嗎？ 因?yàn)槲覀兿聜€(gè)月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個(gè)免抵什么時(shí)候可以申報(bào)？我們要如何來申報(bào)這個(gè)免抵呢 ？申報(bào)表上如何填寫？賬上如何做賬？

老師，我在做匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)，去年一季度的增值稅沒有按3%減按1%記賬，造成那2%部分沒有記入營業(yè)外收入，現(xiàn)在我把那部分做了納稅調(diào)增，但是賬務(wù)已經(jīng)跨年了，我不知道怎么處理了，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么來補(bǔ)呀

老師好，上個(gè)月我們補(bǔ)繳了稅款，分錄幫我看看對(duì)嗎？稅務(wù)局讓補(bǔ)2022年的增值稅，溝通好說補(bǔ)在7月份做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，有不對(duì)的地方請(qǐng)老師指正哈

老師好，公司以前年度出口業(yè)務(wù)因有部分尾款收不回來了。稅局要求我們當(dāng)成內(nèi)銷了，讓我們補(bǔ)繳了部分增值稅，這個(gè)補(bǔ)繳的增值稅如何做賬務(wù)處理，請(qǐng)老師指教。