老師您好！我們是商貿(mào)公司，因生意不好現(xiàn)在庫存貨品準(zhǔn)備退回廠家，昨天盤庫發(fā)現(xiàn)庫存少了和賬上對不上后來查了一下是23年4月—2023年12月份多結(jié)轉(zhuǎn)成本了75000元，老師這種情況怎么辦呀？請老師指點！
同學(xué)，你好 那這個成本要轉(zhuǎn)回來
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.甲公司2019年12月1日庫存商品借方余額為1200萬元，對應(yīng)的存貨跌價準(zhǔn)備貸方余額為30萬元，當(dāng)期銷售庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本為400萬元，當(dāng)期完工入庫的庫存商品成本為500萬元。12月31日庫存商品的可變現(xiàn)凈值為1290萬元，則甲公司2019年12月31日需要計提的存貨跌價準(zhǔn)備為()萬元。A.20B.0C.-20D.-10 求解答結(jié)轉(zhuǎn)部分是怎么得出，為什么要求結(jié)轉(zhuǎn)，為什么不是直接用1300-1290 跟據(jù)答案個人理解如下（1200-400+500得出1300 1300-1290在存貨跌價準(zhǔn)備借方增加10，答案有30-30*400/1200個人理解400/1200是求銷售商品的占比率然后30*占比率得出銷售后可以轉(zhuǎn)出的存貨跌價準(zhǔn)備，但為什么要30減這個地方開始不理解）請老師寫一下整題的分錄和T字賬（個人根據(jù)答案寫的是貸方30，借方20，借方余額10，跟答案說-10不對也解不出所以然，所以煩請老師寫一下T字賬）另外個人理解的部分是對的嗎？還是理解有誤？問題偏多辛苦老師了
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某公司對外提供財務(wù)報告的時間為6月30日和12月31日，存貨采用加權(quán)平均法計價，按單項存貨計提跌價準(zhǔn)備；存貨跌價準(zhǔn)備在結(jié)轉(zhuǎn)成本時結(jié)轉(zhuǎn)。假設(shè)該公司只有一種存貨。2008年年初存貨的賬面成本為20萬元，預(yù)計可變現(xiàn)凈值為16萬元；2008年上半年度因售出該項存貨結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價準(zhǔn)備2萬元，2008年6月30日存貨的賬面成本為18萬元，預(yù)計可變現(xiàn)凈值為15萬元；2008年下半年度因售出該存貨又結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價準(zhǔn)備2萬元，2008年12月31日存貨的賬面成本為22萬元，預(yù)計可變現(xiàn)凈值為23萬元，則2008年下半年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表中“存貨跌價準(zhǔn)備”年末余額和2008年下半年度資產(chǎn)減值損失中“計提存貨跌價準(zhǔn)備”的發(fā)生額分別為多少萬元。老師，請問這里面的所有會計分錄要怎么寫？特別是，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了一小部分，然后出售，該怎么理解？這個前一期的會影響到后期嗎？然后期末預(yù)計可變現(xiàn)凈值是22，成本是23呢？
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？
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老師您好，請問我這里的利潤表行次第9欄，存貨一欄為何是負(fù)9666.03元，行次第12蘭的庫存商品負(fù)14224.96元我知道是我們公司這個月銷售庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額剛好是14224.96元，因為我們公司是去年年底成立，今年2月份我才來上班，所以以前的老板進(jìn)貨銷貨沒有做賬，我來上班時也沒有進(jìn)貨單據(jù)，只是盤點后入倉庫系統(tǒng)，因此沒有做采購庫存商品的賬務(wù)處理，為何現(xiàn)在存貨這里有個負(fù)9666.03和在產(chǎn)品4558.93？
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老師你好！與醫(yī)院簽訂了試劑合同（一個品種），上家是生產(chǎn)廠家一個品種要配套消毒液使用，上家把一個品種本來銷售價是704元，分成了主產(chǎn)品499元+配套消毒液205元 合計：704元開發(fā)票給我們。但是開給醫(yī)院的發(fā)票和出庫單只能體現(xiàn)主產(chǎn)品，不能有配套的消毒液。相當(dāng)于是贈送。請問這個消毒液一直在庫存中無法下賬，實際我沒得貨了已送出。這種情況下我做無票收入申報，借：現(xiàn)金/銀行存款，這種本來就收不回來的錢要怎么操作呢？或是借銷售費用嗎？
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稅是不是取之于民用之于民
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老師，假設(shè)我開回來的發(fā)票是1500，我只報銷1200元，剩下多出來的300元發(fā)票怎么辦？
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現(xiàn)在外資企業(yè)在所得稅和增值稅上有什么優(yōu)惠嗎？可以詳細(xì)說說不，懂的老師
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總公司給分公司打款用于日常手續(xù)費等備用，在打款時應(yīng)該備注什么
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企業(yè)年度利潤表資產(chǎn)減值損失為負(fù)數(shù)，做匯算清繳時需要在納稅調(diào)整明細(xì)表第33行填證書調(diào)整嗎
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老師，手工帳登資產(chǎn)負(fù)債表時數(shù)字后面的小數(shù)點就算是零也要表示出來畫一橫或者是兩個零嗎
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老師我4月份計提的工資，現(xiàn)在5月份即將發(fā)放（發(fā)的是4月的）發(fā)放4?工資的同時我也要報4月的個稅，個稅的具體數(shù)字我也算不清，我就在想我把四月的應(yīng)發(fā)工資數(shù)填在個稅表里，讓系統(tǒng)自己算出個稅，我在照抄系統(tǒng)上的個稅做實發(fā)的這筆分錄可以嗎
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老師， 24年7月有2筆餐費未付款，但是我做分錄的時候，用庫存現(xiàn)金支付了 現(xiàn)在還能在25年1月修改嗎？改成未付
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都說年底結(jié)賬 分錄是 借本年利潤，貸利潤分配-未分配利。我想問的是這里的本年利潤 是不是指利潤表的本年累計金額轉(zhuǎn)到未分配利潤？
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從業(yè)證書取消后，現(xiàn)在從事會計記賬工作，需要取得證書嗎
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老師！怎么轉(zhuǎn)啊
老師分錄怎么做呀？
同學(xué)，你好 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整
老師您好！是本年的呢！
同學(xué)，你好 借：庫存商品 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
老師您好！2023年12月收入是16萬已結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月9萬，再做借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)7萬，這樣的本月成本占比才20%，這樣申報有風(fēng)險嗎？
同學(xué)，你好 沒關(guān)系，這是真實的
老師您好！請問2022年匯算清繳需要繳納9.16元的所得稅沒有計提，2023年6月繳了9.16元，當(dāng)時做分錄是借所得稅9.16元 貸，銀行存款9.16元，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了，現(xiàn)在2023年利潤表利潤總額顯示有減9.16的所得稅，請老師指點！
同學(xué)，你好 你是放在了2023年里面，所以是對23年有影響
老師！怎么處理呀？請老師指點！
同學(xué)，你好 你現(xiàn)在是想如何操作呢？
老師！不知道如何操作呢？還要請老師指點！
同學(xué)，你好 你這個金額小，不用調(diào)整
老師！不調(diào)整的話2024年5月之前匯算清繳2023年的時候匯算清繳因為23年是虧損的怕會產(chǎn)生退稅9.16元，麻煩老師幫忙解決一下！
同學(xué)，你好 那你需要修改分錄 借所得稅9.16元 貸，銀行存款9.16元 這個改成 借以前年度損益調(diào)整9.16元 貸，銀行存款9.16元
老師！我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有這個科目呢？
同學(xué)，你好 結(jié)轉(zhuǎn)到:利潤分配--未分配利潤
以前年度損益調(diào)整用利潤分配--未分配利潤
老師！我剛剛這樣做的借：所得稅9.16負(fù)數(shù).貸：銀行存款9.16負(fù)數(shù)，借：未分配利潤9.16 貸：銀行存款9.16這樣改了資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額不等于利潤表總額+資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配期初額，老師怎么辦呀？
同學(xué)，你好 這個就是調(diào)賬，會使資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額不等于利潤表總額