現(xiàn)在申報(bào)了21年第四季度的企業(yè)所得稅，多交了4萬多的企業(yè)所得稅，要不要在12月補(bǔ)做一筆計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄，借所得稅費(fèi)用-40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-40000

老師好，2022年12月我計(jì)提了所得稅，借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅！?。。。?！2023年我怎么沖了？（計(jì)提錯(cuò)了，這個(gè)憑證不應(yīng)該存在），用以前年度損益調(diào)整？分錄怎么做

老師你好，2023年1月份繳納22年第4季度所得稅，我在交的時(shí)候， 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)洨稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ； 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款?，F(xiàn)在在電子稅務(wù)局填寫報(bào)表， 所得稅費(fèi)用一欄，直接把交納的金額填寫在里面就可以了是吧

老師你好，四季度應(yīng)該交所得稅，有以前年度虧損彌補(bǔ)，我四季度沒計(jì)提所得稅費(fèi)，季報(bào)時(shí)直接交稅，24年1月做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)，貸利潤分配可以嗎，這是所得稅費(fèi)，做23年匯算清繳時(shí)用調(diào)整嗎

老師你好，剛才申報(bào)2023年四季度所得稅申報(bào)表，產(chǎn)生了所得稅5435.98元，我應(yīng)該在2023年12月份計(jì)提所得稅5435.98元吧，對吧。計(jì)提分錄是：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅