你好，你是開了負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？

對我開了負(fù)數(shù)發(fā)票，當(dāng)時是免稅的，做營業(yè)外收入，現(xiàn)在報(bào)增值稅的時候，這筆業(yè)務(wù)怎么轉(zhuǎn)回呢？

具體的會計(jì)分錄怎么做？

借應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

應(yīng)該不是吧，當(dāng)時是免稅的，你現(xiàn)在反轉(zhuǎn)了，不就是要扣稅了嗎？憑空多一個扣稅，

都紅沖了，還有什么稅款？ 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)， 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)繳增值稅負(fù)數(shù)， 然后借應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)， 哪里還有應(yīng)交稅款的金額？

哦，主要是想問一下，是去年的，因?yàn)橐呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了嘛，是想問今年是不是直接轉(zhuǎn)回的？其他什么不用做呀

你好，你不轉(zhuǎn)回來的話，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅有負(fù)數(shù)余額呀，他代表你單位多交呀，你是多交嗎。

要轉(zhuǎn)回來，我主要是不確定是可以直接轉(zhuǎn)回，還是轉(zhuǎn)回來還要做其他分錄，現(xiàn)在你說了，我知道了

需要轉(zhuǎn)回來的。要不應(yīng)交稅費(fèi)有余額

老師，還想問一下，在途物資年底一定要轉(zhuǎn)回嗎？不轉(zhuǎn)的話，會有什么影響？

你好，你沒有入庫的不需要。

但是這筆賬有半年了，因?yàn)榍穼Ψ截浛钗唇Y(jié)，當(dāng)時以為會發(fā)貨，就先做了賬

可以的沒有問題啊。

不是的，是有一筆貨款未結(jié)，然后要求對方另外發(fā)貨，但是沒有發(fā)，我做了沒有發(fā)的這一筆

老師，您那邊結(jié)束，我這邊才可以評價哦

在途物資這個是你們單位購入的沒有入庫的

當(dāng)時要購入的，但是因?yàn)橛杏嗫钗唇Y(jié)清，對方不準(zhǔn)備發(fā)貨了

那實(shí)際沒有收到，不要做在途物資了，

好的，我知道了，謝謝老師