老師，今年分公司3月份開始辦理營業(yè)執(zhí)照，1、一直沒有營業(yè)收入，但是有費(fèi)用發(fā)生了，現(xiàn)在是所有費(fèi)用都要記賬到 管理費(fèi)用-開辦費(fèi)這個科目嗎？還是放到長期待攤費(fèi)用。2、這樣年底了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)，正常結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，年終轉(zhuǎn)到借方利潤分配-未分配科目？屬于虧損了嗎？

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費(fèi)，以每個月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費(fèi)）結(jié)算確認(rèn)為每個月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費(fèi)用）未開具增值稅票。在做當(dāng)月收入時，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報(bào)稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開的

你好，我們公司去年成立，到今年還沒有收入。我是從去年12月份建賬的，中間有一些費(fèi)用，土地出讓金，土地繪測費(fèi)等，發(fā)生的費(fèi)用我都記到了管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，昨天我聽了一個關(guān)于企業(yè)籌建期間開辦費(fèi)匯算清繳，課程中，我自己的理解是，好像到月末要把開辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到長期待攤費(fèi)用是嗎，我都沒有結(jié)轉(zhuǎn)

沒見過這么做賬的公司，不知道用的什么會計(jì)準(zhǔn)則，收入都記管理費(fèi)用貸方，支出都記管理費(fèi)用借方，你說是行政事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則吧，又沒有經(jīng)營收入，經(jīng)營支出和結(jié)轉(zhuǎn)科目，老師你說我需要調(diào)整嗎？不管它的直接把往來結(jié)轉(zhuǎn)到新公司算了

老師，我們是一家餐飲管理公司，現(xiàn)在委托一家配餐公司進(jìn)行學(xué)生午餐的制作及配送。我們按照10%收取服務(wù)費(fèi)。日常結(jié)算的時候款項(xiàng)全部進(jìn)我們公司賬戶，每月結(jié)算后，我們保留10%的服務(wù)費(fèi)，其余返給配餐公司。合同中表述的是，配餐公司委托我們進(jìn)行收款，結(jié)算是保留我們的10%服務(wù)費(fèi)，其余返回委托公司，雙方根據(jù)實(shí)際結(jié)算的費(fèi)用，計(jì)入營業(yè)收入。像這種情況可以按照這種方式計(jì)入收入嗎？還是得按全額收取的款項(xiàng)計(jì)入收入呢？