這24萬未開票收入當中，我也不知道哪些是什么稅率，才統(tǒng)一按未開票那欄6%稅率報了，差異931.56元，電子稅務局數(shù)據(jù)是對的，我現(xiàn)在賬里的科目余額表收入多931.56元，差異931.56元，要怎么調(diào)賬哦，這931.56元就是算的稅差

我電子稅務局數(shù)據(jù)都是對的（和公賬收款對的上），收入也是對的，財務軟件賬上現(xiàn)在進項稅額、銷項稅額、未交增值稅都和電子稅務局對的上，就是賬上收入多了931.56元，要調(diào)賬的會計分錄是什么哦

按照你的說法，會計賬上銀行存款，稅金（增值稅科目各明細賬余額）都與稅務一致，唯獨主營業(yè)務收入不一致，是嗎？

老師，那科目余額表應交稅費-應交增值稅-銷項稅額有余額了，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方余額是931.56元，這個要怎么平賬呢

收入是平了

是的，老師，會計賬上銀行存款、稅金都與電子稅務局一致，就是收入多931.56元，剛剛我做了借 主營業(yè)務收入931.56 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額931.56元，收入是平了，但是應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方余額931.56元沒平，要怎么做平哦

老師，在嗎

你好！如果是這樣，931.56就不是稅金造成的，有可能是應收款項那邊有問題了。你的稅確保沒問題，銀行存款也沒問題，收入多的應該是應收款記錯了

你再查一下應收款項有沒有問題

老師，我剛?cè)繖z查了一遍，應收賬款沒問題，怎么平這個應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方余額931.56元呢

現(xiàn)在收入對上了，就有這個余額了

老師，在嗎

麻煩你了

你看下應交稅費-應交增值稅科目下各明細科目余額，除了銷項稅額，其他余額什么情況？

畫黃線這筆分錄按照57320.10來結(jié)轉(zhuǎn)

劃黃線部分按57320.1來結(jié)轉(zhuǎn)的話，銷項稅額就和電子稅務局對不上了，就多931.56元了

劃黃線部分按57320.1來結(jié)轉(zhuǎn)的話，銷項稅額就和電子稅務局對不上了，就多931.56元了

如圖圖片

麻煩你把結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額和銷項稅額的分錄給我看下

如圖圖片

稅務局銷項稅額是56388.54？

是的，老師

賬上除了931.56，實際銷項稅額是56388.52

對的，老師

從賬務處理上看，收入多出的931.56應該是把應收款計入收入了。建議，931.56調(diào)減收入的同時調(diào)減應收，取消調(diào)整增值稅銷項稅額那筆

老師，分錄是什么

我們是用呼啦收物業(yè)費，再體現(xiàn)到公賬，借銀行存款貸主營業(yè)務收入 借主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

這樣的話，銀行存款應該也多931.56才對呀，否則收入多，銀行存款不多，分錄借貸方不平

銀行存款余額都是對的，

借：銀行存款729192.79 貸：主營業(yè)務收入730124.36？ 借：主營業(yè)務收入56388.54 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額56388.54