借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 老師，我們現(xiàn)在企業(yè)所得稅的科目余額是0 ，如果辦理退稅的時(shí)候沒(méi)有做分錄，現(xiàn)在如果抵稅做你說(shuō)的分錄的話(huà)，那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借方就有余額 了

由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用,借記本科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅"等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄. 5、經(jīng)上述調(diào)整后,應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入"利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)"科目.本科目如為貸方余額,借記本科目,貸記"利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)"科目;如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄. 老師，5這個(gè)分錄怎么寫(xiě)的啊

老師，您好！由于我未計(jì)提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調(diào)整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 這樣導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)的金額和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不一致，就差了以前年度損益這個(gè)金額，請(qǐng)問(wèn)改怎么辦呢？謝謝！

應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，科目余額借方正數(shù)，跨年了，請(qǐng)問(wèn)怎么沖銷(xiāo)掉，具體分錄，沒(méi)有以前年度損益科目。

請(qǐng)問(wèn)，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，現(xiàn)在可以調(diào)22年的以前年度損益科目嗎，22年匯算清繳，交了一筆企業(yè)所得稅，做賬①借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ②借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 ③ 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益