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演示賬套

老師我是小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬每個月確認(rèn)收入時怎么確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的金額比如10月份收入是9萬元應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是9萬3%還是91%

2024-01-13 09:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-13 09:21

小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免假如交稅計提附加借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加交稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款

快賬用戶6895 追問 2024-01-13 09:38

老師假如第四個季度中的10月份收入為121200元不含稅收入120000元應(yīng)交增值稅是1200 附加稅中城建稅是1200*7%*50%=42 第一個問題附加稅按減半征收的算是嗎第二個問題如果第四個季度收入合計是25萬元那么在10月份計提的附加稅怎么沖回。還是在10月份只需要計提增值稅不需要計提附加稅

齊紅老師解答 2024-01-13 09:40

意思是按實(shí)際交的附加計提，不交增值稅就不計提。

快賬用戶6895 追問 2024-01-13 09:41

那就是下個季度初計提上個月的附加稅嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 09:45

是先月末計提，下個月交稅

快賬用戶6895 追問 2024-01-13 09:48

那是一個季度中最后一個月計提附加稅嗎比如第四季度 10月份我應(yīng)該交附加稅42 但是到季度末 10-12月收入不足30萬不用交增值稅附加稅也就不用交了。

齊紅老師解答 2024-01-13 09:53

是的，就是你說的那個意思

快賬用戶6895 追問 2024-01-13 10:27

老師第三季度收入沒超過30萬我忘記每個月計提增值稅了我做調(diào)整分錄的話是不是借：主營業(yè)務(wù)收入7月睡稅金主營業(yè)務(wù)收入8月稅金主營業(yè)務(wù)收入9月稅金貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 7月稅金應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8月稅金應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9月稅金

齊紅老師解答 2024-01-13 10:32

貸：主營業(yè)務(wù)收入? -7月睡稅金主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? -8月稅金主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ?-9月稅金貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 7月稅金應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅8月稅金應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9月稅金

快賬用戶6895 追問 2024-01-13 10:54

老師我用的用友T +軟件我一點(diǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅出來的是三級科目選不上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目怎么處理