老師 以前年度損益調(diào)整這個科目是在資產(chǎn)負(fù)債表的年初未分配利潤中填列對嗎？那這樣的話報(bào)表不平 怎么調(diào)整？

請問老師：全資子子公司分紅給母公司100萬，合并抵消分錄怎么編，我按照圖片上編寫的，利潤表調(diào)減了投資收益100萬，未分配利潤卻增加了100萬，資產(chǎn)負(fù)債表就平不了了？我理解的，分紅給母公司這100萬，合并層面應(yīng)該是不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的，但是我分錄怎么編，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表都不能同時(shí)平？

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系不平，差100塊錢。資產(chǎn)負(fù)債表本身是平的，2月有一個100塊直接計(jì)入未分配利潤了，這種情況下勾稽關(guān)系對不平，需要調(diào)整嗎，還是就不用管他呢

第一步中講投資收益與子公司的未分配利潤抵消，這兩個一個是利潤表一個是資產(chǎn)負(fù)債表科目，合并報(bào)表本來是平的，現(xiàn)在這么調(diào)整后怎么還能平呢，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了

這個月資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的，我把數(shù)據(jù)放到下月期初數(shù)據(jù)去，怎么報(bào)表不平衡了，未分配數(shù)據(jù)那里翻了一倍是怎么回事呀，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的取數(shù)設(shè)置是這樣的，科目余額表的利潤分配+損益表的凈利潤，這樣導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表下期報(bào)表，未分配利潤翻了一倍