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你好,老師,請教個問題,我每個季度沒有計提所得稅費用,然后現(xiàn)在12月底了,我是不是要一次性全部計提上所得稅費用就可以,分錄就是借所得稅費用,貸應交稅費-應交所得稅

2024-01-12 11:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-12 11:22

您好 如果您每個季度都沒有計提所得稅費用,那么在年底(12月底)您需要一次性計提本年度的所得稅費用。分錄為:借記“所得稅費用”科目,貸記“應交稅費-應交所得稅”科目。

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快賬用戶3965 追問 2024-01-12 11:24

如果明年匯算清繳出來,還要補繳所得稅,那我小企業(yè)會計準則下是不是這個所得稅費用直接入未分配利潤,就可以

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齊紅老師 解答 2024-01-12 11:27

是的,這個放到未分配利潤科目的

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您好 如果您每個季度都沒有計提所得稅費用,那么在年底(12月底)您需要一次性計提本年度的所得稅費用。分錄為:借記“所得稅費用”科目,貸記“應交稅費-應交所得稅”科目。
2024-01-12
你好,對的是的補計提上就可以的。
2022-01-14
你好,是的,這樣處理是對的。
2023-05-08
是的,就是那樣做就行了哈
2025-08-08
同學你好 對的 2.個人的是含在工資里計提的
2021-12-17
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