老師，請問，我這的一般納稅人公司，到2022年12月31日，計提的100萬，供應商沒給開票過來，是在2023年4月份給開過來計提的這100萬的發(fā)票，那2023年5月份，匯算清繳，這100萬，需要調(diào)增嗎？

老師，您好！2022年應該計提壞賬但沒有計提壞賬，現(xiàn)在匯算清繳時需要調(diào)整2022-12月的憑證嗎？這個壞賬在2023年有補計提

老師，請問一下，我們出2023年12月份報表的時候做了壞賬準備計提，所以利潤表利潤最少的，那匯算清繳的時候，是不是要把這部分計提的壞賬踢出來，不能作為23年所得稅匯繳的計稅依據(jù)

老師，請教一個問題：2023年12月計提當年壞賬，到2024年5月31日前做匯算清繳時沒有發(fā)生壞賬，需要將計提的調(diào)增回來嗎？

甲公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)甲公司2022年12月31日計提壞賬準備前，“壞賬準備”的貸方余額為700000元(2)2022年12月31日應收賬款余額4000000元，對應收賬款計提減值準備，預計的減值計提出百分比為5%。(3)2023年4月5日，客戶A公司所欠9000元賬款已超過3年，確認為壞賬。(4)因B公司經(jīng)營狀況好轉，2023年8月16日甲公司通過銀行收回去年已轉銷的B公司的應收賬款20000元。(5)2023年12月31日，甲公司應收賬款余額為6400000元。要求:(1)計算2022年12月31日甲公司應計提的壞賬準備。(2)計算2023年12月31日計提壞賬準備前，“壞賬準備”的科目余額。(3)計算2023年12月31日甲公司應計提的壞賬準備。(4)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務編制有關會計分錄。老師，第一題不需要減700000嗎？就是4000000×5%-700000=-500000元