老師您好！我公司2023年3月份買了一臺(tái)300萬元的設(shè)備，我要一次性扣除。那我是從4月份開始，每月按正常折舊計(jì)提，直到做匯算的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，調(diào)減？還是我應(yīng)該全部一次性計(jì)提300萬折舊？之后每月正常計(jì)提的折舊在匯算時(shí)調(diào)增？哪個(gè)更合理呢？
你好，預(yù)繳的時(shí)候就可以填寫一次折舊。你預(yù)交輸入學(xué)要抵扣嗎？如果需要的話，你從第二季度開始申報(bào)就申填寫。
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老師，我9月份購了設(shè)備30萬，然后已經(jīng)計(jì)提了14000多的折舊了，然后這個(gè)季度可以在固定資產(chǎn)加速折舊表上一次性扣除剩下未折舊的部分嗎？還是等匯算清繳的時(shí)候再來調(diào)
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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老師您好！我公司2023年3月份買了一臺(tái)300萬元的設(shè)備，我要一次性扣除。那我是從4月份開始，每月按正常折舊計(jì)提，直到做匯算的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，調(diào)減？還是我應(yīng)該全部一次性計(jì)提300萬折舊？之后每月正常計(jì)提的折舊在匯算時(shí)調(diào)增？哪個(gè)更合理呢？
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老師 我們 2023年6月公司名下買的小汽車 36萬 然后7月開始每個(gè)月計(jì)提折舊 現(xiàn)在申報(bào)2023年企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào) 這個(gè)固定資產(chǎn) 怎么填呢 是選擇一次性扣除 還是跟賬目一樣的折舊扣除呢 填在哪一行呢
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2025年4月公司購買二手汽車一輛。想用那個(gè)500萬一下一次性扣除固定資產(chǎn)。問題一：今年7月，10月，2025.1月份填寫A201020申報(bào)表的時(shí)候都是按照累計(jì)數(shù)據(jù)填寫這個(gè)表納稅調(diào)減，對嗎？問題二：2026年會(huì)計(jì)處理一樣正常計(jì)提折舊，但是季度不用申報(bào)A201020這個(gè)表了，對嗎？只需要做好匯算清繳里的那個(gè)計(jì)提折舊的表。問題三：2027年匯算清繳的時(shí)候要把2026年正常計(jì)提折舊的金額納稅調(diào)增，對嗎？
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我確定要一次性加速折舊。但是我前面都沒有填。第四季度填進(jìn)去可以嗎？
可以的，可以填寫的。
那我會(huì)計(jì)上一次扣除要怎么處理？
你好帳上不需要做處理的還是按月折舊？
那我年終對外利潤表和資產(chǎn)表的利潤就挺高。和匯算清繳時(shí)的差距挺大。這個(gè)影響大嗎？
這個(gè)不影響的交稅，按照稅法利潤。
如果我一次性計(jì)提300萬折舊，之后按固定資產(chǎn)每月正常計(jì)提折舊，在匯算時(shí)把每月計(jì)提的折舊部分調(diào)增？這樣可以嗎？
這樣的話年終利潤表和匯算清繳時(shí)的利潤就比較匹配了。可以嗎？
對的，是的，就是這樣的，第一年納稅調(diào)減，第二年每年納稅調(diào)增。
那我就會(huì)計(jì)處理上我全部一次性計(jì)提300萬折舊？做分錄借:管理費(fèi)用，貸:累計(jì)折舊。之后每月還是正常計(jì)提折舊，在匯算時(shí)把每月正常計(jì)提的那部分折舊調(diào)增？對嗎？
不可以的。賬上只能按月。
嗷…好的！謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。