小規(guī)模企業(yè)、11月暫估費(fèi)用，借：工程施工-材料費(fèi)-暫估20000，貸：應(yīng)付賬款-暫估20000 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估20000，貸工程施工-材料費(fèi)-暫估20000，借本年利潤(rùn)20000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估20000,請(qǐng)問(wèn)，12月份我要紅沖暫估、分錄該怎么寫，全部紅沖的分錄怎么寫

老師，我們21年12月末有2筆材料已付款未到票暫估入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，當(dāng)時(shí)：借，庫(kù)存，貸，應(yīng)付～暫估，后來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)成本，貸：庫(kù)存！但是今年10月剛收到發(fā)票，我可以直接把暫估沖掉吧？借：應(yīng)付～暫估，貸；應(yīng)付賬款！還需不需要調(diào)整以前年度損益？

老師，小規(guī)模納稅人，我2023年9月暫估的成本，借:原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估，當(dāng)時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，2024年1月成本票回來(lái)，我應(yīng)該在1月份怎么調(diào)整暫估成本，跨年了

老師 2023年支付的材料款未取得發(fā)票，在2024年企業(yè)所得稅匯算清繳前取回發(fā)票都可以作為2023年的成本嗎？ 2023年12月分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料款暫估；貸:預(yù)付款-暫估 2024年1月份沖掉暫估，等取得發(fā)票在做成本嗎？ 可以幫寫一下具體分錄嗎？

老師，我去年暫估了一筆材料款200萬(wàn)，今年1月要沖回，其實(shí)這筆暫估材料是不會(huì)來(lái)的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時(shí)候，借：合同成本200，貸：應(yīng)付暫估款200，然后也相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過(guò)以前年度損益調(diào)整科目