老師，請(qǐng)教一下，公司開(kāi)業(yè)的時(shí)候買了100個(gè)基因檢測(cè)盒，沒(méi)給對(duì)方結(jié)款，也沒(méi)有票據(jù)，當(dāng)時(shí)也沒(méi)入庫(kù)，前幾個(gè)月領(lǐng)取了20幾個(gè)，有的是顧客購(gòu)買的，有的是贈(zèng)送給顧客的，這些都沒(méi)做賬，現(xiàn)在我接手了，5月要做賬，我統(tǒng)計(jì)了一下，贈(zèng)送給顧客的有2個(gè)，賣了5個(gè)，我要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，就得先入庫(kù)，我是按100個(gè)的金額入庫(kù)？還是按庫(kù)存數(shù)量+7個(gè)的數(shù)量入？我們給對(duì)方結(jié)款是100個(gè)用完了結(jié)款，而且贈(zèng)送的和顧客購(gòu)買的成本價(jià)還不樣，贈(zèng)送的按400一個(gè)結(jié)，顧客購(gòu)買的按800結(jié)，這我該怎么做賬呢

老師你好。我們單位委托藥廠生產(chǎn)藥品，去年11月份開(kāi)始購(gòu)買的材料，當(dāng)時(shí)材料計(jì)入了研發(fā)支出，年底轉(zhuǎn)入了開(kāi)發(fā)支出，在11月的時(shí)候形成了無(wú)形資產(chǎn)。從今年1月份買的材料計(jì)入了委托加工物資，現(xiàn)在藥品已經(jīng)生產(chǎn)完成驗(yàn)收入庫(kù)了。我們要把委托加工物資轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品。這個(gè)數(shù)我們?cè)趺此愫线m。按照原來(lái)購(gòu)買數(shù)量-現(xiàn)在庫(kù)存材料數(shù)量=使用數(shù)量這樣算的話。那我委托加工物資里的金額少，這樣的情況怎么辦？ 還有為生產(chǎn)這個(gè)藥品，去藥廠的差旅費(fèi)和給這個(gè)藥品購(gòu)買的保險(xiǎn)以后是不是不能計(jì)入研發(fā)支出這個(gè)科目了

前幾個(gè)月采購(gòu)的存貨，在年底的時(shí)候和供應(yīng)商簽了補(bǔ)充協(xié)議調(diào)了價(jià)，就是實(shí)際合同金額變多了，目前是前幾個(gè)月收貨入庫(kù)時(shí)就以當(dāng)時(shí)的合同金額核算成本入賬了，還有后續(xù)的一些出庫(kù)加工領(lǐng)料等，現(xiàn)在這個(gè)成本差異該怎么入賬呢

①供應(yīng)商調(diào)整之前的采購(gòu)價(jià)格，因?yàn)椴僮鞑襟E過(guò)于繁瑣反結(jié)賬不現(xiàn)實(shí)，其次反結(jié)賬跟當(dāng)時(shí)供應(yīng)商提供的月度對(duì)賬單的數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差異，所以這個(gè)行不通； ②我們公司對(duì)于同一款產(chǎn)品同一個(gè)采購(gòu)單價(jià)的話作為同一個(gè)批次處理，并不是使用加權(quán)平均法，所以如果我使用系統(tǒng)自帶的“采購(gòu)價(jià)格調(diào)整”單據(jù)調(diào)整的話就會(huì)打亂了對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的全部?jī)r(jià)格，所以這里又是一個(gè)問(wèn)題 ③我們的系統(tǒng)如果你單純使用140501憑證分錄的話到月底結(jié)賬生成資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候進(jìn)銷存報(bào)表的庫(kù)存商品金額就會(huì)跟資產(chǎn)負(fù)債表欄存貨的金額出現(xiàn)差額，差額=單獨(dú)使用140501分錄憑證的金額 所以，如果供應(yīng)商對(duì)以前產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)價(jià)的話，在不觸及以上三點(diǎn)情況的情況如何才能妥善處理供應(yīng)商調(diào)價(jià)的金額？(內(nèi)賬，供應(yīng)商不會(huì)開(kāi)具發(fā)票）

生產(chǎn)加工企業(yè)（一本帳），實(shí)際會(huì)計(jì)操作和稅務(wù)的差異處理，工廠采購(gòu)時(shí)系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額，但這兩個(gè)的入賬時(shí)間是分不開(kāi)，是一起入賬的。但是發(fā)票和原材料到的時(shí)間就是有1-2個(gè)月的時(shí)間差。比如7月采購(gòu)的原材料入庫(kù)（真實(shí)入庫(kù)了），入庫(kù)采購(gòu)單在7月（這個(gè)時(shí)候發(fā)票還未開(kāi)具，但因?yàn)槌杀疽霂?kù)，進(jìn)項(xiàng)稅款必須區(qū)分開(kāi)），這時(shí)，10月才能取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。這個(gè)時(shí)候候7月時(shí)稅款已經(jīng)入賬了，如果入庫(kù)單改在10月，生產(chǎn)原材料就為負(fù)庫(kù)存了，不可能改在10月，7月申報(bào)時(shí)，賬務(wù)上的進(jìn)項(xiàng)稅款就會(huì)有余額，但稅務(wù)系統(tǒng)上不會(huì)有，這種情況下，各類申報(bào)表應(yīng)該如何填寫(xiě)，這個(gè)余額是否應(yīng)該在申報(bào)表上提現(xiàn)，這個(gè)余額應(yīng)該怎么處理？