老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師，我單位2011年處置了一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)房產(chǎn)。房產(chǎn)購入原價(jià)12萬，處置收入32萬。當(dāng)年沒有繳納稅費(fèi)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)分錄是借 現(xiàn)金 12萬 貸定資產(chǎn)12萬。借 現(xiàn)金20萬貸固定資產(chǎn)清理20萬。購買方一直用我們單位的房照，沒有過戶。 2022年二月份。因?yàn)榉慨a(chǎn)需要過戶，我們單位按照現(xiàn)在的市值給當(dāng)年的這筆房產(chǎn)補(bǔ)開發(fā)票稅價(jià)合計(jì)。486450元。按5%增值稅繳納稅費(fèi)。共繳納增值稅。23164.29元。附加稅費(fèi)暫時(shí)忽略不計(jì)。老師，我這筆收入根本2022年沒有收到錢。錢是2011年收到的32萬。今年補(bǔ)發(fā)票的時(shí)候，房產(chǎn)交易中心告訴必須按市值開發(fā)票，結(jié)果就多開了16萬多。我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？但是這個(gè)處置房產(chǎn)的收入需要繳納企業(yè)所得稅等等，我怎么確認(rèn)收入？怎么做會(huì)計(jì)分錄啊？不會(huì)呀，請指導(dǎo)一下唄。

老師，我們是小規(guī)模納稅人，2021年我們確認(rèn)了一筆35萬的收入，當(dāng)時(shí)就直接確認(rèn)了，2023年12月分，我們又把這筆款退還給投資者了20萬元，投資者在我們后臺(tái)售賣柜分潤了20萬元，總共退了40萬元，這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？？

老師，我們是和酒店合作，把小型售賣柜放酒店房間，里面裝成人用品產(chǎn)品，零售客戶掃碼取貨，這些機(jī)柜都是聯(lián)營，有人拿錢投資機(jī)柜，我們幫忙運(yùn)營（補(bǔ)貨、調(diào)整點(diǎn)位等），現(xiàn)在問題是，投資人比如投資了1000臺(tái)機(jī)柜，26萬元，只要機(jī)柜每個(gè)月有人掃碼，投資人和酒店就會(huì)從中間獲取流水的50%和45%的分成，直接在后臺(tái)提現(xiàn)，這部分賬務(wù)怎么處理呢？

老師，我們是和酒店合作，把小型售賣柜放酒店房間，里面裝成人用品產(chǎn)品，零售客戶掃碼取貨，這些機(jī)柜都是聯(lián)營，有人拿錢投資機(jī)柜，我們幫忙運(yùn)營（補(bǔ)貨、調(diào)整點(diǎn)位等），現(xiàn)在問題是，投資人比如投資了1000臺(tái)機(jī)柜，26萬元，只要機(jī)柜每個(gè)月有人掃碼，投資人和酒店就會(huì)從中間獲取流水的50%和45%的分成，直接在后臺(tái)提現(xiàn)，這部分賬務(wù)怎么處理呢？