銀行貸款需要審核的14個財務(wù)指標(biāo)： （1）財務(wù)結(jié)構(gòu)： 1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100％（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80％）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率＝年末貸款余額凈資產(chǎn)＊100％，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。 2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70％，最好低于55％；資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額資產(chǎn)總額X100％。 （2）償債能力： 3、流動比率在150％～200％較好；流動比率＝流動資產(chǎn)額流動負(fù)債＊100％。 4、速動比率在100％左右較好，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80％；速動比率＝速動資產(chǎn)額流動負(fù)債＊100％；速動資產(chǎn)＝貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)＋應(yīng)收賬款＋應(yīng)收票據(jù)＝流動資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)—其它流動資產(chǎn)。 5、擔(dān)保比例小于0．5為好。 6、現(xiàn)金比率大于30％。現(xiàn)金比率＝（現(xiàn)金＋現(xiàn)金等價物）流動負(fù)債。 （3）現(xiàn)金流量： 7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85～95％以上。 8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85～95％以上。 （4）經(jīng)營能力： 9、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8％，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5％，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率＝（本期主營業(yè)務(wù)收入－上期主營業(yè)務(wù)收入）上期主營業(yè)務(wù)收入＊100％ 10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）＝營業(yè)收入平均應(yīng)收賬款余額＝營業(yè)收入（應(yīng)收賬款年初余額＋應(yīng)收賬款年末初余額）2＝營業(yè)收入＊2（應(yīng)收賬款年初余額＋應(yīng)收賬款年末初余額）。 11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）＝營業(yè)成本平均存貨余額，其中存貨平均余額＝（期初存貨＋期末存貨）2。 （5）經(jīng)營效益： 12、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8％，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率＝營業(yè)利潤營業(yè)收入（商品銷售額）100％＝（銷售收入－銷貨成本－管理費(fèi)－銷售費(fèi)）銷售收入100％。 13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5％。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率＝總資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù)＝營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率＝凈利潤營業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）＝營業(yè)收入平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)總額所有者權(quán)益總額＝1（1－資產(chǎn)負(fù)債率）。 14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400％利息保障倍數(shù)＝息稅前利潤利息費(fèi)用＝（利潤總額＋財務(wù)費(fèi)用）。