請問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)業(yè)務(wù)。當(dāng)月費(fèi)用一般是次月開票收款，那12月的費(fèi)用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會計做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺有這樣的小知識點(diǎn)也這樣說了，但這樣會不會違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報增值稅，所得稅也計提在當(dāng)年。之前那樣有無稅務(wù)風(fēng)險，麻煩老師了

成華公司2020年12月份發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并由會計進(jìn)行了相應(yīng)的處理。（1）12月5日，公司老板將自己私家車本年的保險費(fèi)8000元在公司報銷，會計將其作為公司的管理費(fèi)用支出，理由是:公司是老板開的，因此老板的各項支出都可以在公司報銷。（2）12月15日，會計對公司12月l日至12月15目的收入、費(fèi)用等進(jìn)行了匯總，結(jié)算出上半月的利潤，并編制了上半月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。（3）12月25日，公司收到客戶的預(yù)付貨款20000元，會計將其確認(rèn)為12月份的收入。（4）成華公司每年都會發(fā)生壞賬損失，但12月31日成華公司的對外財務(wù)報表顯示應(yīng)收賬款5000000元，沒有計提壞賬準(zhǔn)備。根據(jù)上述資料，分析成華公司上述業(yè)務(wù)的會計處理是否恰當(dāng)，若不恰當(dāng)，是不符合哪些會計假設(shè)以及會計質(zhì)量要求。

你好老師，我想問下，關(guān)于管理費(fèi)用-水電費(fèi)事。我司1月份繳納去年12月份的水電費(fèi)。但是我在出具2023年12月31日的財務(wù)報表的時候，按照會計上的權(quán)責(zé)發(fā)生制，1月份找水務(wù)公司開的這個發(fā)票，這個管理費(fèi)用應(yīng)該是要計入到12月份的管理費(fèi)用。我想問的是12月31日的財務(wù)報表，是否要確認(rèn)這個遞延所得稅資產(chǎn)。（水費(fèi)是先用在繳費(fèi)）

我們是商用 住宅用樓棟一般納稅人物業(yè)公司，現(xiàn)在有個問題，我們收業(yè)主的物業(yè)費(fèi)是通過呼啦收款的，再提現(xiàn)到公賬賬上，比如我們12月31號通過呼啦收款的物業(yè)費(fèi)，要到 1月1號才能提現(xiàn)到公賬賬上來，但是12月31號的物業(yè)費(fèi)（當(dāng)中包含有12月31號開的發(fā)票給業(yè)主，這部分發(fā)票沒有做到1月份的財務(wù)軟件賬上來，但是你報12月增值稅的時候，12月31號開的發(fā)票又報了增值稅，所以就造成了財務(wù)軟件主營業(yè)務(wù)收入和增值稅納稅申報表的收入不一致），財務(wù)軟件主營業(yè)務(wù)收入和增值稅納稅申報表的收入不一致這個問題要怎么解決呢?

今年24年，公司財務(wù)上采用收付實現(xiàn)制核算記賬，以往是權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，想問下這個收入、費(fèi)用、成本怎么核算呢；比如12月份提前付了1月份費(fèi)用，去年我沒有記賬，今年是收付實現(xiàn)制 ；再比如我去年已開的發(fā)票 已經(jīng)確認(rèn)收入，2月份收到了 ；針對于這種的 是調(diào)整往年報表 ，還是怎么辦