甲公司為一家注冊(cè)在香港的公司，甲公司通過(guò)其在開(kāi)曼群島設(shè)立的特殊目的公司SPV公司，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立了一家外商投資企業(yè)乙公司。SPV公司是一家空殼公司，自成立以來(lái)不從事任何實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，沒(méi)有配備資產(chǎn)和人員，也沒(méi)有取得經(jīng)營(yíng)性收入，乙公司于2019年發(fā)生了如下業(yè)務(wù)7月15日，向甲公司支付商標(biāo)使用費(fèi)1000萬(wàn)元，咨詢費(fèi)800萬(wàn)元，7月30日向甲公司支付設(shè)計(jì)費(fèi)5萬(wàn)元。甲公司未派遣相關(guān)人員來(lái)中國(guó)提供相關(guān)服務(wù)。計(jì)算乙公司向甲公司支付商標(biāo)使用費(fèi)，咨詢費(fèi)，設(shè)計(jì)費(fèi)應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。應(yīng)代扣代繳企業(yè)所得稅＝1000÷（1＋6%）×10%＝94.34（萬(wàn)元） ，這里為什么不包活800和5呢。另外為什么要乘以10%呢

例題5計(jì)算分析：甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)。適用的增值稅稅率為13%2017年3月1日，向乙公司銷售某商品1000件，每件標(biāo)價(jià)2000元(售價(jià)中不含增值稅額)，成本每件為1500元，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣，已開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，商品已交付給乙公司。為了及早收回貨款，甲公司在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10，1/20，n/30。要求:(1)編制甲公司銷售商品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。(假定現(xiàn)金折扣按售價(jià)計(jì)算，不考慮增值稅，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫(xiě)出明細(xì)科目及專欄)(2)根據(jù)以下假定，分別編制甲公司收到款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。①乙公司在3月8日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。②乙公司在3月19日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。(3)編制乙公司購(gòu)買(mǎi)商品的會(huì)計(jì)分錄。(4)根據(jù)以下假定，分別編制乙公司支付款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。①乙公司在3月8日按合同規(guī)定付款。②乙公司在3月19日按合同規(guī)定付款

例題5計(jì)算分析：甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)。適用的增值稅稅率為13%2017年3月1日，向乙公司銷售某商品1000件，每件標(biāo)價(jià)2000元(售價(jià)中不含增值稅額)，成本每件為1500元，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣，已開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，商品已交付給乙公司。為了及早收回貨款，甲公司在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10，1/20，n/30。要求:(1)編制甲公司銷售商品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。(假定現(xiàn)金折扣按售價(jià)計(jì)算，不考慮增值稅，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫(xiě)出明細(xì)科目及專欄)(2)根據(jù)以下假定，分別編制甲公司收到款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。①乙公司在3月8日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。②乙公司在3月19日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。(3)編制乙公司購(gòu)買(mǎi)商品的會(huì)計(jì)分錄。(4)根據(jù)以下假定，分別編制乙公司支付款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。①乙公司在3月8日按合同規(guī)定付款。②乙公司在3月19日按合同規(guī)定付款

例題5計(jì)算分析：甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)。適用的增值稅稅率為13%2017年3月1日，向乙公司銷售某商品1000件，每件標(biāo)價(jià)2000元(售價(jià)中不含增值稅額)，成本每件為1500元，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣，已開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，商品已交付給乙公司。為了及早收回貨款，甲公司在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10，1/20，n/30。要求:(1)編制甲公司銷售商品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。(假定現(xiàn)金折扣按售價(jià)計(jì)算，不考慮增值稅，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫(xiě)出明細(xì)科目及專欄)(2)根據(jù)以下假定，分別編制甲公司收到款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。①乙公司在3月8日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。②乙公司在3月19日按合同規(guī)定付款，甲公司收到款項(xiàng)并存入銀行。(3)編制乙公司購(gòu)買(mǎi)商品的會(huì)計(jì)分錄。(4)根據(jù)以下假定，分別編制乙公司支付款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。①乙公司在3月8日按合同規(guī)定付款。②乙公司在3月19日按合同規(guī)定付款

甲公司為增值稅一般納稅人，2022年1月初將兩年前購(gòu)置的原值為2000萬(wàn)元的辦公樓出租給乙公司。合同約定：含稅月租金21.8萬(wàn)元，1~2月免收租金；一次性預(yù)收兩年租金479.6萬(wàn)元。其他相關(guān)資料：計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%，租賃合同印花稅稅率為1%，合同上未單獨(dú)列明增值稅。要求：請(qǐng)依次簡(jiǎn)要回答下列問(wèn)題1.簡(jiǎn)述甲公司、乙公司分別需要繳納的稅款有哪些?2.甲公司增值稅銷項(xiàng)稅額、2022年房產(chǎn)稅分別是多少萬(wàn)元?3.甲公司、乙公司共應(yīng)繳納的印花稅是多少元?