甲公司為一家注冊在香港的公司，甲公司通過其在開曼群島設(shè)立的特殊目的公司SPV公司，在中國境內(nèi)設(shè)立了一家外商投資企業(yè)乙公司。SPV公司是一家空殼公司，自成立以來不從事任何實質(zhì)業(yè)務(wù)，沒有配備資產(chǎn)和人員，也沒有取得經(jīng)營性收入，乙公司于2019年發(fā)生了如下業(yè)務(wù)7月15日，向甲公司支付商標使用費1000萬元，咨詢費800萬元，7月30日向甲公司支付設(shè)計費5萬元。甲公司未派遣相關(guān)人員來中國提供相關(guān)服務(wù)。計算乙公司向甲公司支付商標使用費，咨詢費，設(shè)計費應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。應(yīng)代扣代繳企業(yè)所得稅＝1000÷（1＋6%）×10%＝94.34（萬元） ，這里為什么不包活800和5呢。另外為什么要乘以10%呢

5.甲公司系增值稅一般納稅人。2018年至2019年（1）2018年8月1日，甲公司從乙公司購入一臺不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備并投入使用，已取得增值稅專用發(fā)票，價款為1000萬元，增值稅為130萬元，款項尚未支付，付款期為3個月。（2）2018年11月1日，應(yīng)付乙公司款項到期，甲公司雖然有付款能力，但因該設(shè)備在使用過程中出現(xiàn)故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時支付貨款。2018年12月1日，乙公司向人民法院提起訴訟，至當年12月31日，人民法院尚未判決。甲公司法律顧問認為敗訴的可能性為80%，預(yù)計支付訴訟費2萬元，逾期罰款在10萬元至20萬元之間，且在這個區(qū)間內(nèi)每個金額發(fā)生的可能性相同。（3）2019年5月8日，人民法院判決甲公司敗訴，承擔訴訟費2萬元，并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬元和逾期罰款25萬元。甲公司和乙公司均服從判決，甲公司，甲公司于2019年5月16日以銀行存款支付上述所有款項（3）甲公司于2018年財務(wù)報告已于2019年4月20日報出，不考慮其他因素。（2）判斷說明甲公司2018年年末就該未決訴訟案件是否應(yīng)當確認預(yù)計負債以及理由；如果應(yīng)當確認預(yù)計負債，編制相關(guān)會計分

（2）7月15日，向甲公司支付商標使用費1 000萬元、咨詢費800萬元，7月30日向甲公司支付設(shè)計費5萬元。甲公司未派遣相關(guān)人員來中國提供相關(guān)服務(wù)。 老師這個增值稅幫我解答下，外國企業(yè)投資收取的價款，收增值稅是那哪講過的有什么要求？怎么理解

2.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，采用一般計稅方法計算繳納增值稅。有關(guān)資料如下:(1)2020年8月1日，甲公司從乙公司購入-一臺不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元，增值稅額為130萬元。合同約定的付款期為3個月。甲公司已對增值稅專用發(fā)票進行了勾選確認。(2)2020年11月1日，應(yīng)付乙公司款項到期，甲公司雖有付款能力，但因該設(shè)備在使用過程中出現(xiàn)過故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時支付。2020年12月1日，乙公司向法院提起訴訟，至當年12月31日，法院尚未判決。甲公司認為，本公司很可能敗訴，預(yù)計支付訴訟費5萬元，逾期利息為20萬元~30萬元之間的某一金額，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額發(fā)生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日，法院判決甲公司敗訴，承擔訴訟費5萬元，并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬元和逾期利息50萬元。甲公司和乙公司均服從判決。甲公司于2020年5月16日以銀行存款支付上述所有款項。甲公司2020年度財務(wù)報告已于2021年4月20日批準報出，不考慮其他因素的影響。要求:根據(jù)上述資料，

2.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，采用一般計稅方法計算繳納增值稅。有關(guān)資料如下:(1)2020年8月1日，甲公司從乙公司購入-一臺不需要安裝的A生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元，增值稅額為130萬元。合同約定的付款期為3個月。甲公司已對增值稅專用發(fā)票進行了勾選確認。(2)2020年11月1日，應(yīng)付乙公司款項到期，甲公司雖有付款能力，但因該設(shè)備在使用過程中出現(xiàn)過故障，與乙公司協(xié)商未果，所以未按時支付。2020年12月1日，乙公司向法院提起訴訟，至當年12月31日，法院尚未判決。甲公司認為，本公司很可能敗訴，預(yù)計支付訴訟費5萬元，逾期利息為20萬元~30萬元之間的某一金額，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額發(fā)生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日，法院判決甲公司敗訴，承擔訴訟費5萬元，并在10日內(nèi)向乙公司支付欠款1130萬元和逾期利息50萬元。甲公司和乙公司均服從判決。甲公司于2020年5月16日以銀行存款支付上述所有款項。甲公司2020年度財務(wù)報告已于2021年4月20日批準報出，不考慮其他因素的影響。要求:根據(jù)上述資料，