老師再問(wèn)一下之前問(wèn)過(guò)的這個(gè)問(wèn)題我還有疑問(wèn) 老師那假如我跨年做賬做了100元，用的是年度損益調(diào)整，那我第26行的賬載金額，稅收金額，調(diào)增金額，調(diào)減金額怎么填？

這100有發(fā)票嗎？如果是的話(huà)，稅收金額填寫(xiě)100調(diào)減，填寫(xiě)100調(diào)減是自動(dòng)出來(lái)的。

老師有發(fā)票，，，，老師我有不一樣的看法，，，就是我覺(jué)得應(yīng)該是賬載金額100，稅收金額100，調(diào)增調(diào)減沒(méi)有數(shù)應(yīng)該是這樣才對(duì)，因?yàn)檫@張票是稅法全額認(rèn)可，所以沒(méi)有調(diào)增調(diào)減，只有像業(yè)務(wù)招待等那些有稅法認(rèn)可比例的才有調(diào)增調(diào)減

你這樣的話(huà)不調(diào)增也不調(diào)減。

填寫(xiě)試一下的，相當(dāng)于是你做了這個(gè)分錄，白做沒(méi)有用，沒(méi)有抵扣所得稅。

老師那為什么職工薪酬那里他是這么填的，就是賬載金額和稅收金額是這么填的，現(xiàn)在我這個(gè)跨年做賬的100，為啥不一樣

應(yīng)付職工薪酬，他這里的張載金額是你計(jì)提的，因?yàn)槟氵@里沒(méi)有計(jì)提，沒(méi)有做費(fèi)用，所以賬載金額不要填寫(xiě) 因?yàn)楣べY后期補(bǔ)的也是用以前年度損益調(diào)整來(lái)做的話(huà)，他也不需要填寫(xiě)賬載金額。

老師你要表達(dá)的意思是不是23年我計(jì)提的工資那我就要寫(xiě)這個(gè)賬載金額，假如我在23年并沒(méi)有計(jì)提，我是在24年再補(bǔ)計(jì)提的，那我在報(bào)23年所的稅的時(shí)候我不要填這個(gè)賬載金額，，，老師那這樣子是不是我在25年的時(shí)候報(bào)24年我的工資的賬載金額是24年全年的工資+23年補(bǔ)計(jì)提的作為賬載金額

2023年補(bǔ)計(jì)提的時(shí)候，你做了管理費(fèi)用嗎？如果是的話(huà)，需要填寫(xiě)啊，如果沒(méi)有做管理費(fèi)用的話(huà)，不要填寫(xiě)啊。

老師就是這種做法你做過(guò)沒(méi)有，就是23年的費(fèi)用不夠，在24年的時(shí)候把24年的票做入給23年先，24年的票再找，，這個(gè)時(shí)候的報(bào)稅就會(huì)這樣子

那你有應(yīng)該有一個(gè)紅沖的呀 沖暫估，然后再做發(fā)票的暫估，和發(fā)票一樣的，不需要調(diào)整。也就是你直接就不用填寫(xiě)10500這個(gè)表格。

老師我知道，，老師其實(shí)我只是想了解的多一點(diǎn)，不是我要這么干，，老師你說(shuō)的我知道，就是在12月份的時(shí)候我覺(jué)得費(fèi)用少了，我先做一個(gè)暫估的分錄，后面找票，，多暫估的我就在24年紅沖掉他，，就不用像上面的做法那么麻煩

可以的，可以這么做的呀。

老師我就是想了解一下上面的那種做法，，，到時(shí)候我要是真用上了，，那個(gè)到底怎么填，，，其實(shí)我還是覺(jué)得應(yīng)該是賬載金額填100稅收金額填100，，其他不要填，，因?yàn)槭嵌惽翱鄢?，稅收金額就代表了要稅前扣除，調(diào)增調(diào)減是取決于這個(gè)票的類(lèi)型，只要不是屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)等那些有稅前扣除比例的就不需要?jiǎng)舆@個(gè)調(diào)增調(diào)減，，老師你覺(jué)得是不是這樣