學(xué)員朋友您好,使用權(quán)資產(chǎn)計提遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的原因是為了符合企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定。在計算企業(yè)所得稅時,需要將使用權(quán)資產(chǎn)的價值納入應(yīng)納稅所得額中。然而,由于使用權(quán)資產(chǎn)的實際價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化,因此需要將未來的所得稅與現(xiàn)在的所得稅進(jìn)行分離,以避免虛增或虛減當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。 遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債就是將未來的所得稅與現(xiàn)在的所得稅進(jìn)行分離的一種方法。當(dāng)使用權(quán)資產(chǎn)的價值增加時,未來需要繳納的所得稅也會相應(yīng)增加,因此需要計提遞延所得稅負(fù)債;相反,當(dāng)使用權(quán)資產(chǎn)的價值減少時,未來需要繳納的所得稅也會相應(yīng)減少,因此需要計提遞延所得稅資產(chǎn)。 通過計提遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債,可以更加準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,同時也可以避免因時間性差異而產(chǎn)生的稅收風(fēng)險。
其他債權(quán)工具投資,確認(rèn)為暫時性差異和產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債嗎?遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債要確認(rèn)嗎?
一個企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債,用公式表達(dá)為:當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債=期末遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。()這句話對嗎
請問遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債是所有公司都要計提的嗎?
使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊或者確認(rèn)未確認(rèn)融資費(fèi)用影響遞延所得稅費(fèi)用?為什么
遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債影響所得稅費(fèi)用么?為什么
A公司出口的產(chǎn)品,A公司發(fā)原材料給B工廠加工,B 工廠開加工費(fèi)發(fā)票給A公司, 加工企業(yè)開產(chǎn)品過來才可退稅?
假如一個藥品紙質(zhì)專用發(fā)票,供應(yīng)商規(guī)格欄處開了規(guī)格+廠家,本來是10*20g 昆明中藥制藥有限公司 但他開成了10*20g 昆明中藥制藥有限公 少了一個司 字,我們購買方?jīng)]要求供應(yīng)商在規(guī)格處加廠家的,這種需要對方重開開票嗎
您好,B選項和D選項能詳細(xì)的解釋一下嗎?主要是計算思路
請問老師能否給解釋一下凈資產(chǎn)收益率?
老師,我們公司做水利工程600萬,分包勞務(wù)200萬,出去,我們?nèi)ヒ话慵{稅人,總聽說扣除分包款,這個到底怎么計算?
老師,為什么兩種方法算出的答案不同
月底怎么看缺不缺成本票 計算依據(jù)是什么
請問打包憑證就是要把原始憑證折疊為封面一樣的大小是嗎?那市面上的封面的大小都是統(tǒng)一的嗎?
這題的答案為什么要去減去一個30%呢?這是政策還是什么原因?
董孝彬老師員工這個月才在手機(jī)上填寫專項附加扣除,下個月還用填寫嗎?是不是填一次就行了
那如何計算使用權(quán)資產(chǎn)的遞延資產(chǎn)和負(fù)債,如果要涉及期初調(diào)整分錄分別是怎樣的
學(xué)員朋友您好,使用權(quán)資產(chǎn)的遞延資產(chǎn)和負(fù)債的計算涉及到使用權(quán)資產(chǎn)的預(yù)計未來稅款和適用的稅率。具體的計算方法是,將使用權(quán)資產(chǎn)的年末余額乘以適用的稅率,得出的結(jié)果就是遞延所得稅。 關(guān)于期初調(diào)整分錄,如果應(yīng)收賬款的期初余額不正確,需要進(jìn)行調(diào)整。假設(shè)應(yīng)收賬款期初余額應(yīng)為100,000元,但實際上錄入的期初余額為90,000元,那么需要將差額10,000元進(jìn)行調(diào)整。具體的會計分錄為:借:應(yīng)收賬款 10,000;貸:營業(yè)外收入 10,000。
啊,期初調(diào)整分錄怎么是應(yīng)收賬款呢?
把另外一個學(xué)員的手機(jī)回復(fù)金額貼上了,不好意思。如果是使用權(quán)資產(chǎn)期初余額不正確,那要重新計算使用權(quán)資產(chǎn)的價值和未確認(rèn)融資費(fèi)用,并進(jìn)行追溯調(diào)整。
使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債確定遞延不是稅會差異嗎?
學(xué)員您好,是的,也會的。調(diào)整是一并考慮,這個就計算起來相當(dāng)復(fù)雜,一般不會考試那深入。
我就是工作中遇到了,現(xiàn)在咋處理這問題
沒處理過這么復(fù)雜的,給您一個思路參考,重新按照新的正確核算一遍,再把差異找出來做追溯調(diào)整,做調(diào)整分錄,把余額調(diào)整正確