老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就會設(shè)計到主營業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢

老師，我在22.12月有一筆暫估成本，然后在5.31之前回來發(fā)票了，我就直接沖減當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款暫估就行對吧，如果要是6月份回來的發(fā)票是不是就直接 做：借利潤分配負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估？

老師建筑業(yè)公司22年的暫估10萬，在23.5.31前沒有回來發(fā)票，在7月份回來發(fā)票了，我沖減暫估就是借利潤分配未分貸應(yīng)付賬款暫估，之后怎么做分錄？（借工程施工貸銀行，然后呢）

2023年 的很多預(yù)付款沒有收回發(fā)票，我需要在年底做暫估成本嗎？后面回來的在沖減預(yù)付賬款，然后進(jìn)費(fèi)用？

老師，我們2022年的項目已經(jīng)在22年結(jié)算且已經(jīng)支付了9萬的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，因為一直沒收到票，所以一直掛在預(yù)付賬款，但是我們23年的利潤沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費(fèi)用在23年12月沖減以前年度損益調(diào)整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發(fā)票可以嗎？