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Q

老是你好，利潤表里面最后倒數(shù)欄次有減去所得稅費(fèi)用等凈利潤，這期中的所得稅費(fèi)用是當(dāng)年預(yù)繳的企業(yè)所得稅金額和今年5月匯算清繳補(bǔ)交去年的金額合計嗎？

2023-12-20 16:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-12-20 16:22

你好，一般會算清交補(bǔ)的不在這里面的，他做以前年度損益調(diào)整，或者是利潤分配，未分配利潤，這個所得稅費(fèi)用是當(dāng)年的。

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快賬用戶4183 追問 2023-12-20 16:27

為什么資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額建期初余額不等于利潤表里面最后欄凈利潤金額呢？2個表的勾稽關(guān)系對不上，報表生成是錯的嗎？差額就是今年5月匯算清繳補(bǔ)交的金額，

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齊紅老師 解答 2023-12-20 16:27

因?yàn)槟阕隽艘郧澳甓葥p益調(diào)整，或者是利潤分配，未分配利潤就會有這個差異。

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快賬用戶4183 追問 2023-12-20 16:30

那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系有這個差異，那我財務(wù)報表交出去是沒有問題的吧，

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快賬用戶4183 追問 2023-12-20 16:37

我可以把以前年度損益調(diào)整匯算清繳補(bǔ)繳的所得稅金額調(diào)整到所得稅費(fèi)用科目嗎？

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快賬用戶4183 追問 2023-12-20 16:39

之前是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤中，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系對不上，我可以調(diào)整到所得稅費(fèi)用科目嗎？

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齊紅老師 解答 2023-12-20 16:57

哦，你稅務(wù)局那邊不允許嗎？我們這邊不查沒有關(guān)系，可以忽略。

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你好，一般會算清交補(bǔ)的不在這里面的，他做以前年度損益調(diào)整，或者是利潤分配，未分配利潤，這個所得稅費(fèi)用是當(dāng)年的。
2023-12-20
你匯算清繳的財務(wù)報表就按你出的報表填就可以了，企業(yè)所得稅主表申報表就沒有所得稅費(fèi)用顯示了
2024-03-28
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整實(shí)現(xiàn)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系就是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)交的所得稅不在補(bǔ)交稅款當(dāng)年利潤表體現(xiàn)的
2021-01-25
你好，利潤總額后面有個項(xiàng)目（減所得稅費(fèi)用），這里的金額是當(dāng)年計提的所得稅費(fèi)用金額。 不是預(yù)繳的，也不是實(shí)際繳納的?
2022-05-04
對這個的話25年5月做24年的匯算是可以放進(jìn)去的。這個不影響。
2025-05-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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