請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導(dǎo)致利潤表稅金及附加本年累計是負數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。

請教個問題我收到稅務(wù)局退回的今年1，2月份的附加稅退稅是做沖減稅金及附加呢還是確認其他收益？借：銀行存款貸：其他收益，這樣可以嗎？增值稅銷項不用交吧？

小微企業(yè)，一般納稅人，享受減免六稅兩費政策，今年3月份我收到稅務(wù)局退回的今年1，2月份的附加稅退稅是做沖減稅金及附加呢還是確認其他收益？借：銀行存款貸：其他收益，這樣可以嗎？增值稅銷項不用交吧？

3月份多計提稅金及附加了，3月份的分錄是借：稅金及附加189.39貸：應(yīng)交稅費—城建稅110.71 教育費附加78.68，實際四月份繳納了稅金及附加55.35，小型微利企業(yè)有六稅兩費的減免政策，4月份做的調(diào)整分錄，我做的這個分錄借：營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入134.43 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 55.35 應(yīng)交稅費--應(yīng)交教育費附加 79.08， 在月底結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候為什么營業(yè)外收入會在借方紅字呢

老師好，小型微利企業(yè)本期應(yīng)繳的增值稅附加稅中，其中教育費附加是1.79，地方教育費附加是1.19，他倆減半征收額應(yīng)是0.9和0.6，但現(xiàn)在系統(tǒng)上直接顯示的0，請問我還需要手動修改嗎？