老師，去年2020年5月份購(gòu)買了設(shè)備，當(dāng)時(shí)做的分錄，是借：庫(kù)存上品 貸：銀行存款，2021年1月份收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，一直沒(méi)有做賬，但是已經(jīng)認(rèn)證抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在要怎么補(bǔ)做分錄

老師好。請(qǐng)問(wèn)我上個(gè)月有張發(fā)票做錯(cuò)了，是這樣的，我直接把這張發(fā)票以現(xiàn)金支付了。但是其實(shí)在下個(gè)月的時(shí)候是走銀行付款的。我的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，然后這個(gè)月是銀行付款的，我就調(diào)整了，借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：銀行，然后銀行回單的分錄是：借：應(yīng)付賬款，貸：銀行。但是做完了以后我的科目余額表借方有余額怎么回事兒呀。

老師好，今年1月份發(fā)票金額5w,分錄借庫(kù)存貸銀行，已出庫(kù)，現(xiàn)在局里認(rèn)定為走逃票，讓調(diào)減怎么做分錄

小規(guī)模零售，從5，6，7，月份進(jìn)貨合計(jì)15w，已付款，但未收到發(fā)票。分錄 借庫(kù)存商品 暫估 貸銀行存款。已結(jié)轉(zhuǎn)成本， 借主營(yíng)成本15w 貸 庫(kù)存商品 暫估15，付款是付給個(gè)人的，有可能拿不到票?，F(xiàn)在年終了， 1，要不要把暫估 調(diào)整成 借庫(kù)存商品15 貸：庫(kù)存商品 2，暫估的已結(jié)轉(zhuǎn)成本的 怎么做分錄，要不要沖減

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤已沖紅未重開，請(qǐng)問(wèn)一下，4月份和5月份的會(huì)計(jì)分錄怎么做??老師，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄?4月分錄:借:庫(kù)存商品應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)付賬款5月分錄:借:庫(kù)存商品(紅字)應(yīng)交增值稅~(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)貸:應(yīng)付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎？