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甲公司為增值稅一般納稅人,2021年1發(fā)生有關(guān)金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下: 1)2月5日,以存出投資款從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票,并通過“交易 性金融資產(chǎn)”科目核算。購(gòu)入股票支付價(jià)款1010萬(wàn)元,其中包含已 宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬(wàn)元。另支付交易費(fèi)用2萬(wàn)元,取得 增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為0.12萬(wàn)元。2月22日,收到乙 公司發(fā)放的現(xiàn)金股利10萬(wàn)元。2 (2)2月末,持有乙公司股票的公允價(jià)值為1030萬(wàn)元。 (3)3月31日,通過二級(jí)市場(chǎng)出售所持有的全部乙公司股票,實(shí)際取得價(jià) 款1047.8萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓該股票應(yīng)交的增值稅稅額為2.14萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的 金額單位用萬(wàn)元表示) 甲公司與該股票相關(guān)的業(yè)務(wù)導(dǎo)致第一季度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增加的金額=-2+30+17.8-2.14=43.66(萬(wàn)元) 老師你好我的問題是利潤(rùn)里扣除了增值稅的銷項(xiàng)稅但是為什么銷項(xiàng)稅不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2、假設(shè)你是華辰旅游公司的財(cái)務(wù)顧問。該公司為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)擬投資一個(gè)度假村建造項(xiàng)目,預(yù)計(jì)該項(xiàng)目可以持續(xù)10年,固定資產(chǎn)投資750萬(wàn)元,墊支營(yíng)運(yùn)資本250萬(wàn)元,在項(xiàng)目投資期初一次投入全部資金,項(xiàng)目當(dāng)年即可建成投產(chǎn),項(xiàng)目期滿后,墊支的營(yíng)運(yùn)資金全額收回。固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊,折舊年限為10年,估計(jì)殘值為50萬(wàn)元。經(jīng)過董事會(huì)成員討論一致認(rèn)為,該項(xiàng)目預(yù)計(jì)每年?duì)I業(yè)收入為650萬(wàn)元,均為現(xiàn)金收入,每年付現(xiàn)成本300萬(wàn)元。然而,董事會(huì)對(duì)采用什么折現(xiàn)率進(jìn)行方案評(píng)價(jià)展開了激烈的討論。董事長(zhǎng)認(rèn)為應(yīng)該采用8%,總經(jīng)理認(rèn)為應(yīng)采用10%,還有人說(shuō)采用15%的折現(xiàn)率也是常見的,但是根據(jù)你以往的經(jīng)驗(yàn),此類項(xiàng)目的投資報(bào)酬率一般不會(huì)太低,假設(shè)該公司的所得稅稅率為25%,重事會(huì)其他成員請(qǐng)你就下列問題發(fā)表意見:(1)在不確定折現(xiàn)率時(shí),應(yīng)采用何種方法進(jìn)行投資項(xiàng)目決策?(2)根據(jù)第(1)問確定的評(píng)價(jià)方法,本項(xiàng)目的真實(shí)報(bào)酬率應(yīng)該為多少?(注:第(2)問采用兩種方式求解:一是采用EXCEL求解:二是手工計(jì)算,其中方法一列出解析步驟和通數(shù)公式,方法二列出測(cè)算過程)
老師你好,請(qǐng)問應(yīng)收款由71降到41,系統(tǒng)還提示拉長(zhǎng)了,拉長(zhǎng)是什么意思,為什么應(yīng)付就縮短么?應(yīng)收*270/收入,表示的是什么意思,第一列是第一到三季度數(shù)據(jù),第二列是同期第三季度,同問運(yùn)營(yíng)天數(shù)又是怎樣算的
老師,請(qǐng)問2024年12月份計(jì)提了獎(jiǎng)金80萬(wàn),但是實(shí)際發(fā)放獎(jiǎng)金40萬(wàn),還有40萬(wàn)獎(jiǎng)金從財(cái)務(wù)賬上顯示還是貸方應(yīng)付職工薪酬,但是電子稅務(wù)局2024年匯算清繳時(shí)已經(jīng)把剩余的40萬(wàn)獎(jiǎng)金繳納了所得稅,就是財(cái)務(wù)賬上和報(bào)表上沒有把貸方的職工薪酬這40萬(wàn)消掉,請(qǐng)問怎么消?
企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類,客戶是醫(yī)院的專家代表,簽署項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)有會(huì)務(wù)報(bào)銷(包含場(chǎng)租、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、伴手禮),支付方式是企業(yè)直接打到個(gè)人,收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工,如果稅務(wù)問到的話,我說(shuō)這是我們的市場(chǎng)推廣臨時(shí)人員,非為本企業(yè)雇工關(guān)系,為專家們組織線下的會(huì)議,所產(chǎn)生的合理支出費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。單據(jù)及會(huì)議照片,簽到表都是真實(shí)發(fā)生的。我拿不定主意這樣說(shuō)是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通,有沒有風(fēng)險(xiǎn)
老師,我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問題了,我們補(bǔ)繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受,稽查說(shuō)不接受就要查賬,是主要查設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的那幾筆嗎?
老師我們接一個(gè)項(xiàng)目需要投標(biāo),是對(duì)方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站,我們得上傳資料入圍,上傳了2022-2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表,然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%不符合,還有就是得需要2022-2024年度的審計(jì)報(bào)告,老師這個(gè)出具審計(jì)報(bào)告,可以對(duì)2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表重新整合嗎,也就是只能做出2024年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說(shuō)明,而不能修改2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表是吧,哪位老師懂請(qǐng)?jiān)敿?xì)講下,審計(jì)可以對(duì)2024年報(bào)表做修改嗎
會(huì)計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思?有什么區(qū)別?
老師,有稅務(wù)局給公司退稅的情況么?為什么會(huì)退稅啊?
我們公司收購(gòu)了別人的公司A(一個(gè)大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號(hào),B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來(lái)款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們?cè)撛趺崔k?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個(gè)改成另外一個(gè)B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個(gè)題中為什么不用被動(dòng)稀釋的公式來(lái)解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個(gè)題需要解釋下
您好,應(yīng)收賬款拉長(zhǎng)20天,就是應(yīng)收賬款余額大變了,可以理解給客戶的信用期增加了20天了,應(yīng)付縮短就是我們的供應(yīng)商給我們的付款信用期減少了26天,這個(gè)狀態(tài)不好,一方面客戶付款晚了,供應(yīng)商讓我們支付的時(shí)間沒長(zhǎng),應(yīng)付賬款余額變小。 運(yùn)營(yíng)天數(shù)=營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)%2b應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)%2b預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù),拉長(zhǎng)也是往來(lái)資產(chǎn)科目余額變大,往來(lái)負(fù)債科目余額變小。
上圖是不是表示反了,23年1-3季度對(duì)比22年1-3季度,應(yīng)收賬款天數(shù)是否應(yīng)該是縮短了?應(yīng)付賬款拉長(zhǎng)了?運(yùn)營(yíng)天數(shù)又是怎么理解??jī)衾麧?rùn)哪里看出比對(duì)標(biāo)下降12%?
您好,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)是 收入 除 應(yīng)收賬款余額,這個(gè)值變小,相對(duì)就是應(yīng)收賬款余額變大,沒有收回的應(yīng)收賬款多了,這個(gè)狀況對(duì)公司是不利的。同事這個(gè)拉長(zhǎng)和縮短可能他理解為應(yīng)收多不好就是拉長(zhǎng),應(yīng)付小不好就是縮短。運(yùn)營(yíng)天數(shù)=營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)%2B應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)%2B預(yù)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù),這個(gè)數(shù)變大還是變小,就是看往來(lái)科目周轉(zhuǎn)天數(shù)。 凈利潤(rùn)比對(duì)標(biāo)下降12%,在圖中哪里有12%,沒有看到呀。