老師好，這個(gè)行業(yè)只是免增值稅，企業(yè)所得稅不減免吧？

您好，是的，只免增值稅哦

老師，這個(gè)企業(yè)是一般納稅人，既然減免增值稅的話，在賬務(wù)處理上還需要增值稅免稅部分體現(xiàn)出來(lái)嗎？還是可以直接價(jià)稅合計(jì)入賬，增值稅部分不用管它呢？

您好，可以直接價(jià)稅合計(jì)入賬，增值稅部分不用管

老師好，像這種免增值稅的行業(yè)，只是針對(duì)他經(jīng)營(yíng)的種子免增值稅，如果公司購(gòu)入汽車等還是得取得專票入賬對(duì)吧？無(wú)非就是在賬面做留抵處理，我的理解對(duì)嗎？

您好，公司還有經(jīng)營(yíng)征增值稅業(yè)務(wù)才可按收入比例計(jì)算抵扣，如果全是免稅業(yè)務(wù)，抵不了的

老師好，您的意思是如果沒(méi)有其他征收增值稅的業(yè)務(wù)，即便現(xiàn)在取得專票入賬做了留抵也抵扣不了的，因?yàn)闆](méi)有征稅業(yè)務(wù)，是這個(gè)意思吧？

您好，是的，是這么理解的，沒(méi)有銷項(xiàng)稅就談不上抵扣進(jìn)項(xiàng)嘛

老師好，但是如果不確定企業(yè)以后是否會(huì)有征收增值稅業(yè)務(wù)，現(xiàn)在已經(jīng)做了留抵處理的話，對(duì)企業(yè)會(huì)有其他影響嗎？

您好，不能抵，能抵是同時(shí)發(fā)生征稅業(yè)務(wù)，現(xiàn)在這個(gè)進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)有了，征稅業(yè)務(wù)都沒(méi)有，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就都是免稅業(yè)務(wù)的成本費(fèi)用

老師好，您的意思是把已經(jīng)做了留抵稅額的賬務(wù)做更正，更正為價(jià)稅合計(jì)入賬對(duì)嗎？

您好，是的哦，是這么操作的

老師好，假如企業(yè)沒(méi)有征增值稅業(yè)務(wù)，就不用開(kāi)具專票，用普票入賬就可以的對(duì)吧？

您好，是的呢，反正拿到專票我們也不能抵

嗯嗯好的老師，那請(qǐng)問(wèn)留抵稅額放在賬面有時(shí)間限制嗎？

您好，沒(méi)有時(shí)間限制哦，2017.1.1以后開(kāi)的專票都取消勾選時(shí)間了，無(wú)限期

好的謝謝老師，明白了