老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對(duì)嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

郭老師您好，年末需要結(jié)平增值稅各科目，就是把增值稅各科目余額結(jié)平對(duì)嗎？我們2021年有38.05元的留抵，結(jié)平時(shí)這38.05元留抵怎么處理呢？是將其留在進(jìn)項(xiàng)稅額的余額里嗎？還是留在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額里呢？謝謝您

老師：您好！年底關(guān)賬時(shí)增值稅是不是要把本年的結(jié)轉(zhuǎn)？現(xiàn)在增值稅進(jìn)項(xiàng)借方余額：22670.25、 增值稅銷項(xiàng)貸方余額：157345.2、 已交稅金借方余額：11886.8、 轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額：120665.10 增值稅加計(jì)抵減扣除借方余額：2123.03元，如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？

老師，你好！公司賬上去年底結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅相關(guān)科目的余額，產(chǎn)生了應(yīng)交增值稅-未交增值稅的余額22100元，但并不是真正要交的的金額。該科目的余額如何能夠?qū)⑵浣Y(jié)平？謝謝

去年多計(jì)提未交增值稅該如何處理？ 23年5月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)多計(jì)提了未交增值稅，但23年6月交稅金額是正確的，請問現(xiàn)在怎么調(diào)整？現(xiàn)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”貸方仍有余額，該怎么沖銷？謝謝